关于海南一卡通物业管理股份有限公司挂牌申请文件的第一次.PDFVIP

关于海南一卡通物业管理股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 海南一卡通物业管理股份有限公司并华福证券有限责任公司: 现对由华福证券有限责任公司 （以下简称“主办券商”）推荐的 海南一卡通物业管理股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股票在 全国中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”）挂牌并公 开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完 成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模 板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1、报告期内，公司将部分物业管理服务诸如清洁、保安等委托 于第三方公司。（1）请公司补充披露从第三方公司采购服务的确认依 据、定价方式，对劳务人员的管理措施等。（2）请主办券商及会计师 结合上述情况补充核查采购的真实性，并发表专业意见。 2、关于收入。（1）请公司按照服务对象补充披露物业管理业务 的收入构成，如写字楼、公共服务业、住宅等。（2）请公司补充披露 报告期内停车场收入的金额及占比。（3）请公司按照盈利模式分别披 露收入构成，并披露两种模式下公司收入确认的时点、成本归集内容、 成本结转时点等，并分析两种模式毛利率的差异。（4）请公司补充披 露各项业务收入是否存在现金收款的情形，如存在，请披露现金收款 金额及占比、公司对现金收款的内部管理制度、减少现金收款的措施。 1 / 18 （5）请主办券商及会计师补充说明针对收入完整性执行的尽调程序， 补充核查公司收入的真实性、完整性、是否存在在资金体外循环，并 针对上述事项发表专业意见。 3、关于餐饮业务的管理制度及执行情况。请公司补充披露：（1） 公司报告期内在采购、付款等方面的内控制度建设及运行情况。（2） 公司报告期内在销售、收款、资金管理等方面的内控制度建设及运行 情况。（3）请公司结合发票开具与取得情况说明公司相关流转税及所 得税的计提与缴纳情况。请主办券商及会计师：（1）针对公司的经营 及核算特点，核查公司收入的确认和计量；（2）核查与公司采购、生 产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况，核查公司税 收缴纳是否合法合规，核查公司收款入账的及时性及完整性、是否存 在资金体外循环；（3）核查公司是否存在坐支行为；（4）针对上述核 查事项发表专业意见。 4、公司员工较多，工资支出较高。（1）请公司结合报告期各期 的人数及平均工资情况补充说明工资水平的合理性。（2）请公司结合 计入各项成本费用的工资金额以及人员岗位结构补充说明公司成本 费用划分的准确性。（3）请主办券商及会计师补充核查公司工资计提 与发放的准确性、公司工资水平的合理性、工资薪酬的真实性，并发 表专业意见。 5、关于公司食品安全卫生等问题，请公司单独列示并补充披露 以下事项：（1）公司的食品安全控制体系及采购、加工、存储、配送、 人力资源、质量控制等管理措施，比如负责食品安全的高级管理层的 2 / 18 身份，从事质量监控的员工人数及有关员工的职位、资历和背景；公 司对供应商进行检测的方式、次数及标准；公司主要食材的来源、存 储和保质情况；公司报告期内是否受到相关部门对食品或餐厅卫生的 调查，解决的方案和处理的结果。（2）公司报告期内在食品安全、卫 生、环保、消防等方面受到相关部门处罚的情况。（3）报告期内公司 收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况。发生食物中毒等安全事 故的，应披露事故原因、涉及的顾客人数、处理结果。请主办券商、 律师核查以上事项，核查公司报告期内是否存在因食品安全、卫生等 问题造成的重大诉讼或纠纷，是否存在顾客投诉或索赔；核查公司是 否受到相关部门对其食品、卫生、环保、消防问题的调查及处理结果。 6、报告期内公司收购子公司。（1）请公司补充披露收购的具体 情况，包括但不限于合并类型、合并期间、收购时的审计及评估情况、 收购价格、定价依据、收购目的、收购的款项支付情况以及在现金流 量表中的体现、收购后子公司与母公司在业务上的衔接情况、收购后 对公司财务及经营的影响、是否存在需要公司承担或有负债的情形等。 (2)请公司补充披露如何实现对子公司在人员、财务、业务上的控制。 （3）请主办券商及会计师补充核查公司收购子公司定价的公允性、 会计处理是否准确，并发表专业意见。