科目汇之总表处理程序举例.docVIP

二、科目汇总表账务处理程序举例　　表1科目汇总表 　科目 1—10日发生额 11—20日发生额 21—31日发生额 本月发生额 账页 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 　 10 000 　 1 600 1 000 　 1 000 11 600 略 银行存款 100 000 32 000 　 　 　 60 00 100 000 38 000 　 其他应收款 10 000 　 　 　 　 10 000 10 000 10 000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… …… …… …… …… …… …… 　 　 　 合计 142 000 142 000 9 600 9 600 270 840 270 840 422 440 422 440 　 科目汇总表只反映各个会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，不反映各个会计科目的对应关系。　　 表2总分类账　　会计科目：库存现金 2011年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 3 1 月初余额 　 　 借 12 000 10 科汇 1 1—10日发生额 　 10 000 借 2 000 20 科汇 1 11—20日发生额 　 1 600 借 400 31 科汇 1 21—31日发生额 1 000 　 借 1 400 　 31 　 　 本月合计 1 000 11 600 借 1 400