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第五章 信用证 　信用证概述 　信用证业务的处理程序 　信用证的种类 　信用证结算方式的评价 第一节 信用证概述 信用证的定义 信用证项下的契约安排 信用证的特点 　信用证的作用 　信用证的当事人 一、信用证的定义 　　信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 银行（开证行） 卖方（受益人） 买方（开证申请人） 二、信用证业务中存在的契约 1、贸易合同：开证申请人（进口商）信用证受益人（出口商）。 2、开证申请书：开证申请人开证银行。 　 3、信用证：开证银行信用证受益人。 总结： A:三个契约相互独立，任何一个契约不受其他契约或个人的影响； B:信用证独立于贸易合同及开证申请书； C:信用证的基本当事人是开证行与受益人； D:银行处理信用证业务不受其他个人或组织的影响. 三、信用证的特点 　　1、信用证是一项独立文件。信用证以贸易合同为依据开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的限制。 　　2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。只要单据表面符合要求，银行就可以付款。 　　3、开证行负第一性的付款责任。银行以自己的信用做出付款保证。是第一性的付款人。 四、信用证的作用 1．银行保证作用； 2．资金融通作用。 信用证的资金融通 （1）对出口商 a.打包放款 b.红条款信用证 c.出口押汇 d.汇票贴现 （2）对进口商 a.进口押汇 b.交纳保证金的融资 c.延期付款 d.专项贷款融资 五、信用证当事人 1、开证申请人 2、开证行 ? 3、受益人 4、通知行　　 5、保兑行 7、议付行　 6、付款行 8、偿付行 １、开证申请人 国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。 进口商根据贸易合同的规定在规定的时间到其有业务往来的银行申请开立信用证。 责任：提供开证担保(Secured agreement for Letter Of Credit); 支付开证与修改的有关费用; 付款赎单; 凭单取货。 ２、开证行 接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。 责任：验单付款:合理、小心地审核单据; 承担第一性、独立的付款责任。 权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。 开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。 ３、受益人 指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。 受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。 责任和权利：审核信用证条款; 及时提交正确、完整的单据; 要求开证行付款、承兑或议付。 4、通知行 是开证行在出口国的代理人。 责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容的真实性不承担责任。 5、保兑行 保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。 通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。 6、付款行 被指定对受益人进行付款的银行。 在审单无误时，对受益人进行付款。 一旦付款，没有追索权。 7、议付行 对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。 若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人） 8、偿付行 开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。 偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，并没有受单和审单的义务。 偿付协定实际上是开证行与偿付行之间的委托代理合同，所以偿付费用一般应由开证行承担。 信用证的流程图 信用证主要当事人之间的关系：１、开证申请人与受益人 开证申请人与受益人在一笔信用证