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基础知识 对应教材章名 节名 编号 学习目标(掌握/理解/了解） 6.投资管理基础 1.财务报表 6.1.a 理解资产负债表、利润表和现金流量表所提供的信息 Q:反映公司在一定时期内生产经营成果的财务报表是（C） A：资产负债表 B：所有者权益变动表 C：利润表 D：现金流量表 Q：通过对（C）的分析，分析者可以更深入地了解企业当前和未来获得的现金和现金等价物的能力及现金组成项目的变化趋势。 A：资产负债表 B：利润表 C：现金流量表 D：所有者权益变动表 6.1.b 理解资产、负债和权益 资产=负债+权益 6.1.c 理解利润和净现金流 息税前利润EBIT，净现金流=经营活动现金流+投资活动现金流+筹资活动现金流 6.1.d 了解营运现金流、投资现金流和融资现金流 2.财务报表分析 6.2.a 理解财务报表分析的概念 6.2.b 了解流动性比率、财务杠杆比率、营运效率比率 流动比率、速动比率 资产负债率、权益乘数、负债权益比、利息倍数 周转率 6.2.c 理解衡量盈利能力的三个比率：销售利润率（ROS），资产收益率（ROA），权益报酬率（ROE） Q：盈利能力比率中不包括（B） A：销售净利润 B：流动资产周转率 C：净资产收益率 D：资产收益率 6.2.d 了解杜邦分析法 Q：杜邦财务分析法是以（B）为主线，将公司在某一时期的销售成果以及资产营运状况全面联系在一起。 A：资产净利率 B：净资产收益率 C：营业毛利率 D：营业净利率 3.货币的时间价值与利率 6.3.a 掌握货币的时间价值的概念、时间和贴现率对价值的影响以及PV和FV的概念、计算和应用 Q：对给定的终值计算现值的过程称为（B） A：映射 B：贴现 C：回归 D：转换 6.3.b 掌握即期利率和远期利率的概念 6.3.c 掌握名义利率和实际利率的概念 费雪方程式：通货膨胀率 6.3.d 掌握单利和复利的概念 Q：单利计息与复利计息的区别在于（C） A：是否考虑资金的时间价值 B：是否考虑本金的时间价值 C：是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值 D：采取名义利率还是实际利率 4.常用描述性统计概念 6.4.a 掌握平均值、中位数、分位数的概念、计算和应用 Q：在基金投资管理领域中，基金经理的个人回报往往取决于其管理基金的表现对于（A）基准有多好 A：中位数 B：分位数 C：平均值 D：相关系数 6.4.b 理解方差和标准差的概念、计算和应用 6.4.c 了解正态分布的特征 6.4.d 理解相关性的概念 Q：关于相关系数，以下叙述错误的有（D） A：当相关系数等于1时，表示完全正相关 B：当相关系数等于-1 时，表示完全负相关 C：当相关系数大于0时，表示正相关 D：当相关系数小于0时，表示正相关 7.权益投资 1.资本结构 7.1.a 理解不同资本类别之间投票权和所有权的区别 Q：优先股筹资是一种混合型资本，它具有与债权相似的固定收入，同时又是一种权益资本。利用优先股筹资的优先不包括（D） A：优先股筹资的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额 B：优先股股东一般没有表决权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁 C：优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用 D：发行优先股具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处（认股权证） 2.权益证券 7.2.a 理解权益证券的类型和特点 Q：关于配股权的估值，以下说法正确的是（D） A：因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价熟低进行估值 B：因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 C：因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值 D：因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股价的差额进行估值。 7.2.b 理解普通股和优先股的区别 Q：以下不是股票投资收益来源的是（D） A：资本利得 B：股息 C：红利 D：期望收益率 7.2.c 了解存托凭证