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第二节 货币资金 主要内容 一、货币资金的内容 二、库存现金的管理和核算 三、银行存款的结算方式和核算 四、其他货币资金的内容和核算 五、在资产负债表中的列示 一、货 币 资 金 的 内 容 二、 库 存 现 金 一、现金管理的有关规定 现金的使用范围 (1)按规定允许向个人支付的项目，包括工资津贴、劳务报酬、科学文化体育奖金、劳保福利支出、农产品收购价款、差旅费； (2)零星支出（主要指1000元以下的支出）； (3)中国人民银行规定的其他支出。 库存现金的限额 企业的库存现金限额一般情况下，保留3至5天日常零星开支；远离银行和交通不便的，保留15天正常开支。 思 考 根据《现金管理制度的规定》，下列哪些不能用现金支付？ （1）支付职工奖金6000元 （2）支付零星办公用品购置费800元 （3）支付物资采购货款20000元 （4）支付职工差旅费用1000元 【案例思考】 达华商场今年精简会计人员，由出纳张英一人保管支付款项的有关印章，负责支票签发、付款，办理货币资金业务的全过程，并兼任会计档案保管和费用账目的登记工作。为了简化手续，达华商场当天收到现金销货款直接用于当天购进商品的货款。 你能指出该商场货币资金管理和控制上的问题吗？ （1）要实行职能分开；