第4章存个款业务核算.pptVIP

4.1 存款业务概述 4.1.1 意义 银行负债的重要组成部分 银行信贷资金的重要来源 资金富余者（小额）----银行（大额）----资金短缺者 4.1.2 种类 按来源：单位存款----个人存款 按性质及计息范围：财政性存款----一般存款 按期限：活期存款----定期存款（合理比例结构） 产生来源：原始存款----派生存款 4.1 存款业务概述 4.1.3存款账户的种类 按资金管理要求 基本存款账户----日常转账结算和现金收付 一般存款账户----不能办理现金支取 临时存款账户----临时经营活动需要 专用存款账户----特殊用途开立 例：以下哪些账户可以支取现金( ): A 基本存款账户　Ｂ一般存款账户 Ｃ临时存款账户　Ｄ专用存款账户 按存取款的形式：支票户－－存折户 4.1 存款业务概述 4.1.4存款账户的开立 开立资格（分账户类型要求的证明资料不同） 程序 变更账户：撤消原账户，开立新账户 销户：核对余额、结算账户、销户、收回各种重要的空白凭证（如支票） 4.1.5存款账户的管理 4.1.6存款业务核算的要求 ４.２单位存款业务的核算 4.2.1 单位活期存款业务的核算 4.2.1.1 存入现金的核算 ４.２单位存款业务的核算 4.2.1 单位活期存款业务的核算 4.2.1.1 存入现金的核算（支票提取现金） ４.２单位存款业务的核算 4.2.