第八章 金融担机构往来业务.pptVIP

第八章 金融结构往来业务 本章结构： 第一节 金融机构往来业务概述 第二节 商业银行与中央银行往来的核算 第三节 同城票据交换 第四节 跨系统转汇的处理 第五节 同业拆借的核算 第一节 金融机构往来业务概述 一、概念及内容 概念：不同系统的银行之间由于办理资金划拨、结算等业务而引起的资金账务往来 内容：1）商业银行与央行之间的往来 包括：商业银行向央行存取款项、缴存存款、办理再贷款、再贴现 2）商业银行之间的往来 包括：跨系统转汇、同业拆借、同城票据交换 3）商业银行与非银行金融机构之间 4）非银行金融机构之间 5）央行与非银行金融机构之间 二、核算要求 1）坚持“资金分开、独立核算”的原则 2）商业银行在央行的存款帐户要严格管理，不得透支；计划内借款不得超过央行核定的贷款额；商行之间拆借应通过在央行的存款账户办理，不得支取现金。 3）商行之间的临时性资金占用应及时清算 4）要体现汇路畅通的要求，迅速传递凭证，及时办理转账，加速资金周转 第二节 商业银行与中央银行往来 的核算 一、向中央银行存取款的核算 货币发行和回笼过程： 央行 货币发行 商行 现金投放 社 发行库 货币回笼 业务库 现金回笼 会 发行基金 库存现金 现金流量