会计信息宽大系统(上).ppt

作废、删除凭证步骤 作废凭证1 找到要作废的凭证2 “制单”-“作废、恢复” 删除凭证1 找到要作废的凭证2 “制单”-“作废、恢复”3 “制单”-“整理凭证” 计算利润 特点：计算机自动产生凭证 要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账 步骤 一、定义凭证（第一次）：期末-转账定义-期间损 益-在本年利润科目处输入“本年利润”代码-在表格中 点击-确定 二、生成凭证（日常业务）：期末-转账生成-期间 损益结转-全选-确定 注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账 采购业务凭证（系统自动产生） * 退货凭证产生 * 退货凭证产生原理 物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。 税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。 贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计 红字凭证是由发票上负数决定的 其他信息由计算机自动产生 * 佘购凭证产生 * 佘购凭证产生原理 物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。 税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。 贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计 其他信息由计算机自动产生 * 收款凭证产生 * 收款凭证产生原理 “应付账款”科目由计算机自动产生 贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定 凭证金额来自于付款单金额，红字金额由收款单决定 付款单位名称来自于付款单 其他信息计算机产生 * 付款凭证产生 * 付款凭证产生原理 “应付账款”科目由计算机自动产生 贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定 凭证金额来自于付款单金额 付款单位名称来自于付款单 其他信息计算机产生 * 银行期初对账 * 银行对账单输入 　　 * 　　　对账资料 * 　　　　　　　对账条件 * 对账 　　 * 银行调节表 * 未达账明细 * 采购与应付系统的特点和目标 特点：1 数据处理量大2 数据变化频繁3 核算方法较复杂4 与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系5 管理要求高 目标1 采购的核算与管理2 应付账款的核算与管理3 提供各种管理信息 * 简单核算操作流程 * 详细核算操作流程 * 采购系统数据联系 * 数据流程图 * 采购订单管理 * 数据流程图 * 采购与应付系统的功能模块 采购与应付系统 初始化 业务单据输入 业务处理 账表输出 自动转账 系统服务 供应商档案 部门档案 仓库档案 存货档案 采购类型 订单 输入 入库单输入 发票 输入 付款单输入 采购 结算 往来款 核销 采购 明细 增值税明细 采购 分析 往来 明细 账龄 分析 转账凭证设置 编制转账凭证 自动 转账 数据 备份 数据 恢复 系统 维护 修改 口令 税率设置 付款条件 结算方式 单据查询 * 计量单位组设置 * 计量单位设置 * 存货档案设置 * 仓库档案设置 * 收发类别设置 * 采购类型 * 采购结算 目的：1 发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符合。2 判断发票和入库单到达状况：同时到达、货到单未到、单到货未到 结算方式：自动采购结算：简单业务手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少） 借：物资采购 应交税费 贷：应付账款（银行存款） 应付款系统产生需要进行科目定义 借：原材料 贷：物资采购 存货系统产生需要进行科目定义 借：应付账款 贷：银行存款 应付款系统产生需要进行科目定义 * 付款系统科目设置 * 结算方式科目设置 * 来自于采购系统的发票 * 付款系统的选项设置 * 付款系统选项设置2 * 付款 * 退货收款 * 现购凭证产生 * 现购凭证产生原理 物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。 税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。 贷方科目来自于发票： A 是否已现付 B 结算方式 贷方金额来自于发票上价税合计 其他信息由计算机自动产生 * 审核模块 * 标错 * 签字 * 成批审核 * 账簿 作用： 手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一 计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。 记账的区别： 手工状态下产生各种账簿 计算机状态下产生各种数据库文件 * 记账过程 记账凭证的检验：病毒或非法操作 数据保护 选择记账凭证 开始记账 记账结束工作：删除临时凭证 记账条件1 上月已结账2 期初余额平衡3 凭证已审核 * 记账过程