款集中度风险及关联交易风险的监管.pptVIP

信用风险：贷款集中度风险及关联交易风险的监管 《核心原则》的基本架构 《核心原则》中对应的论述 贷款集中度风险 风险概述 集中度风险类型 组合集中(Sector Concentration) 我国监管要求 《银行业监督管理法》 《商业银行法》 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 《银行并表监管指引》 《资本充足率监督检查指引》 《商业银行风险监管核心指标》 《非现场监管指引》 《商业银行授信工作尽职指引》 《商业银行内部控制指引》 《商业银行银团贷款指引》 监管要求的主要内容 风险暴露定义 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 一组关联交易对手的定义 第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象： （一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； （二）共同被第三方企事业法人所控制的； （三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； （四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。 前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。 限额规定 第十二条 一家商业银行对单一集团客户授信余额（包括第四条第二款所列各类信用风险暴露）不得超过该商业银行资本净额的15%。否则将视为超过其风险承受能力。 当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应当采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。 计算授信余额时，可扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债金额。 《商业银行法》第三十九条规定，银行对于单一借款人贷款余额与资本比例不得高于10% 管理体系 商业银行应当根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。 管理体系(一) 管理体系(二) 管理体系(二) 管理体系(三) 我会在新协议第二支柱中有关集中度的要求 第七十三条　出现集中度风险的情形包括： （一）交易对手或借款人集中风险； （二）地区集中风险； （三）行业集中风险； （四）信用风险缓释工具集中风险； （五）资产集中风险； （六）表外项目集中风险； （七）其他集中风险，其他可能给银行带来损失的单个风险暴露或风险暴露组合 我会在新协议第二支柱中有关集中度的要求（续） 第七十六条　商业银行应当建立全面的集中度风险管理框架，银行的集中度风险管理框架应当至少包括： 书面的风险管理制度； 有效的识别、计量、监测和控制集中度风险的方法， 集中度风险限额管理体系； 定期的集中度风险报告和审查制度； 压力测试制度。 第七十七条 对集中度风险配置相应的资本 监管审查 评估定量要素 监管审查 银行风险管理 风险水平 风险管理  问题和难点 信息的准确、及时和完整 子孙关系 网络关系 政府关系？ 外部信息的充分利用 内部信息的充分共享 信息处理与业务流程的结合 问题和难点（续） 一组关联的交易对手 生产依赖 投资依赖 技术依赖 共同风险因素 抵押品：房地产(土地、商用、住宅) 不同行业间：能源与房地产 问题与难点（续） 关联交易风险 风险概述 由于关联方对银行的控制或影响，发生银行与关联方不公允交易而导致损失的风险。 关联方的识别 关联交易的界定 交易程序的控制 交易的披露 商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 我国监管要求 《商业银行法》 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》 《银行并表监管指引》 《非现场监管指引》 《商业银行授信工作尽职指引》 《商业银行内部控制指引》 《商业银行信息披露暂行办法》 《监管评级内部指引》 监管要求的主要内容 关联方定义 关联方定义（续） 关联方定义（续） 第二十五条 一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。一般关联交易可以按照重大关联交易的程序审批。 重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准；未设立董事会的，应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交经营决策机构批准。 重大关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会，同时报告中国银行业监督管理委员会。 与商业银行董事、总行高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会。 关联方定义（续） 其他控制或影响，实质重于形式 监管裁量权 关联交易定义（续） 限额