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7 资产负债管理 序 资产负债管理的最终目标是在不违反管理原则的条件下实现最大盈利。这一目标是通过控制净利息收益率和利差及减小利率风险来实现的。 Denis Markovich 本章内容 概述 基本原理 基本内容 一般方法 利率风险 利率风险管理方法 概述 资产负债综合管理，也被称为资金管理策略，是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目的。其目的如下： 对资产和负债的数额、组合比例、收益或成本进行控制以实现其经营目标。 有效协调资产-负债管理有助于实现收入与成本之间的差额最大化，并且控制风险敞口。 收入与成本产生于资产负债表的两方面，优化管理策略，最大化收益并最小化提供服务过程中产生的成本。 资产负债管理的主要目标是控制利率风险。 基本原理 1、规模对称原理 规模对称原理，即资产规模与负债规模在总量上要对称平衡。 由于资产和负债是相互联系、相互依赖和相互制约的辩证统一关系。资产规模过大，会造成头寸不足，虽然可以暂时增加盈利，但却失去了流动性和安全性。相反，资产规模过小，就会造成资金闲置，虽然流动性强，比较安全，但却降低了盈利性。因此，资产负债管理要求两者规模对称，既要保持较高的资金运用率，又要防止过度运用资金。 2、偿还期对称原理（速度对称原理） 速度对称原理，指银