2019年顾客预收款清帐流程.docVIP

顾客预收款清帐流程 1流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。 在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；如果不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助理直接填制记帐凭证，进行清帐处理。 注意事项： ①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码 ②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略； ③SAP系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行 ④顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进行SAP操作。 相关附件：货款退回申请单 2流程图  3系统操作 3.1操作范例 1)预收款金额=发票金额，预收款金额45000，发票金额45000 2)预收款金额发票金额，预收款金额45000，发票金额40000 3)预收款金额发票金额，预收款金额45000，发票金额50000 3.2系统菜单及交易代码 1）预收款清帐及帐户清帐 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?预收定金?清算 交易代码：F-39 路径：会计?财务会计?应收帐款?帐户?清算 交易代码：F-32 2）预收款清帐及帐户清帐 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?预收定金?清算 交易代码：F-39 a)若客户要求退还多付款项，则： 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?其他?内部转帐?带清帐 交易代码：F-30 路径：会计?财务会计?应收帐款?帐户?清算 交易代码：F-32 b)若客户要求将多付款项转作另一订单的预收定金，则 路径：会计?财务会计?应收帐款?帐户?清帐 交易代码：F-32 需要更多的流程，请到  3.3系统屏幕及栏位解释 预收款金额=发票金额 预收定金清帐 路径：会计?财务会计?应收帐款?凭证输入?预收定金?清算 交易代码：F-39 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/04/17 凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 DA：顾客预付款 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦总部 记帐日期 预付款入帐日期。 2001/04/17 记帐期间 记帐期间 4 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要：针对预收定金清帐会计凭证需填写对应的销售合同编号，且应与“YSD01”中的号码一致 A4005-010421001 客户：帐户 指定总帐科目。对于客户应收款，指定顾客 2110050009：预收帐款-亚洲纸浆 会计年度 预付定金所在会计年度 2001 文本 会计凭证项目摘要 APP亚洲纸浆预收款清帐 按处理预收定金键进入下一个画面。  选择需要进行处理的预收款相关行项目。 选择模拟进入下一画面 需要更多的流程，请到  栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 2 PK 指定行项目的借贷方和科目 09A：预收帐款借方 帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号 2110050009：预收货款-国内顾客 科目简短说明 科目短描述 亚洲纸浆 金额 凭证金额 45000 文本 会计凭证摘要 按保存生成过帐凭证。 Dr：预收货款-国内顾客 45000 Cr：应收帐款-国内顾客 45000 帐户清帐 路径：会计?财务会计?应收帐款?帐户?清算 交易代码：F-32  栏位名称 栏位说明 资料范例 帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009：APP亚洲纸浆 清帐日期 进行帐户清帐的日期 2001/04/17 期间 进行帐户清帐的日期 4 特别总帐标志 如果需要进行清帐操作的项目含有特别总帐，则应填写相应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐，填写特别总帐标志“V” 标准未清项 未清项列表包括不含特别总帐标志的行项目 √ 按“处理未清项”进入下一画面  选择需要进行清帐操作的行项目，且未分配的和簿记差异均为0时，按“模拟”