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基于cobit的y银行反洗钱内控流程的研究-工商管理专业论文
东华大学学位论文版权使用授权书
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日期: 年 月 日 日期: 年 月 日
摘要
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摘要
随着中国改革开放步伐的不断深入,我国的银行业迅速加入了全球金融 一体化的进程中。这一显著的、划时代的外部环境变化使得中国银行业得到 了飞速的发展,我们的银行业取得了非同一般的傲人成绩,工商银行在英国
《银行家》2010 年度的世界银行排名中,位列第 6 名;有 84 家中国银行排 名进入了前 400。风险和收益总是如影随形的,自 2012 年以来,世界顶尖的 银行从巴克莱银行到汇丰银行、从摩根大通到花旗、再到德意志银行,纷纷 被爆出洗钱丑闻,甚至被责以重罚。这些恶性事件,为企业带来了声誉、财 务和机会上的巨大损失。因此,我国各级各部门领导对基层银行开展反洗钱 工作的必要性和迫切性有了更深层次的认识和理解。
本文从帮助基层银行建立和完善反洗钱内控流程的角度出发,以 COBIT 框架、COSO 概念为主要的理论基础,了解并借鉴现在国际上主要金融监管 机构、反洗钱先行国家及中国基层银行反洗钱内控流程的发展和实施现况, 对 Y 银行现有的反洗钱内控流程开展深入细致的研究。试图为中国基层银行 的反洗钱内控流程的实施方案提供一些新思路和新视角。
全文共分五个部分:第一部分通过对当前国内金融发展的规划与中国反 洗钱工作开展的现状做研究,从而界定本文的研究内容、阐述研究的意思和 目的以及方法;第二部分对洗钱和反洗钱的基本概念和危害性进行梳理,并 且对国内、外银行及监督组织所制定和提倡的反洗钱流程进行整理。接着展 开对内部控制理论的研究,找到并提出 COBIT 与反洗钱内控流程的研究框架 和核查点,并且通过文献研究得到现阶段我国基层银行反洗钱内控流程的缺
I
陷。第三部分通过对 Y 银行反洗钱内部控制流程满意度调查收集到相关的样
本数据,借助于因素分析、单因子变异数的分析和多元回归分析研究得到 Y 银行现有反洗钱内控流程中的优势和不足点。并对中国基层银行存在的实施 瓶颈做比较研究。第四部分是基于 COBIT 的成功七要素对 Y 银行现有反洗 钱内控流程作深入研究,力求从人力、物力和财力上都得到清晰的实施路径, 并以 COBIT 的视角为不完善的流程提出改进意见。第五部分提出改进中国基 层银行实施反洗钱内控流程的措施和建议。
本文的创新之处在于通过运用 IT 审计的工具——COBIT 来诊断和改进 Y 银行的反洗钱内控流程,把企业层面上的 IT 治理和管理概念映射到反洗钱 内控流程的改善上。
关键词 COBIT 银行 反洗钱 内控流程 IT 审计
II
东华大学工商管理硕士学位论文
东华大学工商管理硕士学位论文
Abstract
With the deepening of China’s reform and opening up, the countrys banking sector is rapidly to join the process of global financial integration. With this remarkable epoch-making changes in the external environment, which makes Chinas banking industry has been rapid development. And our banking industry has made extraordinary achievements. Industrial and Commercial Bank of China in the British Banker 2010 World Bank rankings, ranked No. 6 ; there are 84 Bank of China ranked in the top 400. Risks and benefits always go hand in hand. Since 2012, the worlds top Banks from Barclays bank to HSBC, From JP Morgan to the United States, to Deutsche
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