宁波激智科技股份有限公司创业板首次公开发行股票.docVIP

PAGE PAGE 1 宁波激智科技股份有限公司创业板首次公开发行股票 申请文件反馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的宁波激智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、招股说明书披露：公司主要生产扩散膜、增亮膜和反射膜等光学膜产品。公司核心技术均为公司通过持续的研发攻关和生产实践自主总结而来。截至2014年12月31日，公司已经获得16项专利授权，其中13项为发明专利。发行人董事、监事、高管、其他核心人员具有同行业公司的任职经历。请发行人：（1）补充披露主要产品的技术来源、主要用途，结合主要竞争对手产品披露公司产品的竞争优势及劣势等；（2）结合发行人业务沿革、董事、监事、高管、其他核心人员的任职经历、发行人合作或委托研发、被许可使用专利商标等情况进一步说明并披露发行人的核心技术及其来源、是否存在争议或潜在纠纷，比较同行业公司技术状况说明公司的技术优劣势及保持持续创新的机制；（3）说明发行人董事、监事、高管、其他核心人员与原/现任职单位签订的竞业禁止或技术保密等协议及实际履行情况、是否存在争议或潜在纠纷；（4）说明报告期发行人是否存在与科研院所、其他公司、个人合作或委托研发的情形。 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并对上述事项和发行人拥有专利权属是否存在瑕疵，使用专利是否合法合规，是否存在争议或潜在纠纷发表意见。 2、2012年、2013年和2014年，公司向前五大客户销售金额占营业收入的比重分别为77.12%、67.19%和55.78%。2012年，发行人转让其持有的客户东莞轩朗的全部股权。2014年创维创投入股发行人，创维为发行人终端客户。报告期发行人主要产品价格持续下降。请发行人：（1）披露报告期发行人向前五大客户的销售情况，包括客户对象、销售方式与内容、销售金额及占比、结算方式及期末占款、对应终端客户的销售金额等；（2）说明客户的分布情况是否符合发行人的行业特征，是否存在客户与供应商重合的情形；（3）说明发行人与客户业务往来的背景、获取客户和订单的方式，前五大客户的基本情况、定价政策及销售占比发生变化的原因，业务是否具备持续性，前五大客户及主要关联方与发行人、发行人董事、监事、高管、其他核心人员、实际控制人、发行人股东及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排；（4）说明发行人转让东莞轩朗股权的真实原因，受让方的背景、与发行人、发行人股东、董事、监事、高管、其他核心人员、实际控制人、发行人股东及其关联方是否存在关联关系或利益安排，受让方是否存在股份代持等情形；报告期发行人与东莞轩朗的交易是否公允、是否存在利益输送的情形；（5）披露发行人引进创维创投作为股东的真实原因，对公司业务拓展、发展战略的影响；结合报告期发行人与创维间接交易、创维对发行人产品的实际使用、独立第三方的定价等情况，说明交易的公允性和合理性，是否存在利益输送情形；说明发行人是否与股东投资的其他企业之间存在交易的情形；（6）披露报告期主要产品价格持续下降的原因及发行人的应对措施，发行人是否具备议价能力，产品价格持续下降对发行人持续盈利能力的影响。 请保荐机构、发行人律师、申报会计师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并对上述事项及前五大客户交易合同及交易金额的真实性发表意见。 3、招股说明书披露：2012年、2013年和2014年，公司向前五大供应商的采购金额占公司总采购额的比重分别为90.58%、79.81%和79.57%，存在供应商集中的情形。请发行人：（1）合并关联方披露发行人前五大供应商有关情况，说明供应商的分布情况是否符合发行人的行业特征；（2）说明发行人与供应商业务往来的背景、建立业务关系的方式，前五大供应商的基本情况、定价政策，业务是否具备持续性，前五大供应商及主要关联方与发行人、发行人董事、监事、高管、其他核心人员、实际控制人、发行人股东及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排。 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并发表意见。 4、招股说明书披露：公司一直从事液晶显示器用光学膜产品的研发、生产和销售。2014年，发行人主要产品扩散膜、反射膜的产能利用率为79.26%，增亮膜的产能利用率为64.21%。本次募集资金投资于光学扩散膜及反射膜生产线建设项目、光学增亮膜生产线建设项目和技术研发中