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广汽丰田
售后业务预算管控
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单元目标
有能力提高售后毛利
有能力掌握售后预算成本管控
提高售后服务吸收率的管理能力
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单元目录
售后服务吸收率
提高资产利用率
费用预算控制
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售后服务吸收率
售后吸收率=
售后毛利额/ 销售店管理费用总额
衡量了售后服务部总毛利 衡量了售后服务部在消化经销商
在经销商总运营费用中占的比重 固定运营成本方面的能力
最有效地衡量售后服务部门对 每一个经销商的吸收率指标取决
整个公司业绩的贡献 于各自的费用及客服营收结构。
註：销售店管理费用总额=销售店的固定费用+售后部门总费用
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售后吸收率平衡分析
固定成本（Fixed cost）
即使业务水平改变，固定成本的总额仍不变，
如固定资产折旧，固定工资
金
额
业务量
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售后吸收率平衡分析
变动成本（Variable cost）
变动成本的总数是随作业水平的变化成等比变动，
如加班费
金
额
业务量
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售后吸收率平衡分析
售后吸收率平衡点的销量 =销售店管理费用总额/单位贡献毛利
例二：某4S店服务厂，每车消费额600元，每车变动成本370元，
销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的进厂车
辆数是多少？
售后吸收率平衡点的进厂车辆 =销售店管理费用总额/单位贡献
毛益
=350,000/(600 - 370)
=350,000/230
=1，522 (辆)
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售后吸收率平衡分析
售后吸收率平衡点的销售收入 =销售店管理费用总额/单位贡献毛利率
例三：某4S店服务厂，每车消费额600元，每车变动成本370元，
销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的销售收
入是多少？
贡献毛利率 =(600-370)/600
=0.383
售后吸收率平衡点的销售收入 =350,000/0.383
=913，838（
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