杭州集智机电股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.doc

PAGE PAGE 1 杭州集智机电股份有限公司创业板首次公开发行股票 申请文件反馈意见 齐鲁证券有限公司： 现对你公司推荐的杭州集智机电股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、招股说明书披露：公司拥有8项已获授权的专利，其中发明专利5项，实用新型专利3项。浙江大学以独占方式许可公司实施的3项专利，源于公司与浙江大学进行的技术合作。根据合作协议约定，项目合作形成的技术专利申请权及技术秘密成果的使用权、转让权归发行人所有，但实际上浙江大学就其与发行人的技术合作成果先后申请并取得上述3项发明专利。律师工作报告提到：浙江大学实施有关合作项目的负责人为曾胜，曾胜之配偶曾以股权受让方式成为发行人股东。请发行人：（1）补充披露发行人与科研院所、其他公司合作或委托研发的详细情况，包括但不限于合作时间、价款、研发成果归属或使用方式、保密条款、是否存在争议或潜在纠纷；（2）结合发行人业务沿革、董事、监事、高管、其他核心人员的任职经历、发行人合作或委托研发等情况进一步说明并披露发行人的核心技术及其来源、是否存在争议或潜在纠纷，比较同行业公司技术状况说明公司的技术优劣势及保持持续创新的机制；（3）结合合作协议说明浙江大学单独申请专利的原因、发行人支付许可费用的原因，浙江大学是否违反合作协议的约定，说明浙江大学许可发明专利的实际运用情况；（4）结合发行人与浙江大学的合作研发情况说明发行人研发及技术是否独立、是否存在对浙江大学的技术依赖；（5）补充披露曾胜配偶入股及退股的时间、原因、股权转让定价依据、股权转让款支付情况、合法合规性，是否存在不正当利益输送的情形，是否存在仍然代持股份的情形，结合入股事项说明发行人与浙江大学之间的合作条件是否公允、是否存在侵犯浙江大学利益的情形。 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并发表意见。 2、公司主营业务为全自动平衡机的研发、设计、生产和销售。报告期内，公司产能利用率分别为84.00％、98.57％和80.80％。本次募集资金投资于集智生产基地建设项目、集智研发中心建设项目、集智市场营销及服务网络建设项目。请发行人：（1）逐项披露招股说明书中有关行业数据的来源，是否符合真实性、客观性和权威性的要求，是否与发行人的实际情况相符；（2）结合发行人所处行业竞争状况、行业政策及变动趋势、产品市场容量、同行业公司的发展水平、技术发展状况等说明公司的核心竞争力和持续盈利能力；（3）详细披露募集资金项目的投资概算情况，使用房产的落实情况，项目所面临的风险，包括但不限于技术风险、市场拓展风险和原材料采购风险；说明2014年3月购买土地履行的相关程序是否合法合规、为取得土地使用权支付的土地出让金是否符合国家关于土地出让最低价格保护的相关规定；（4）说明2012、2014年度公司产能利用率较低的原因，在产销率较低的情况下进行扩产的必要性和合理性；（5）结合现有产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后新增的产能、产量，以及本行业的发展趋势、有关产品的市场需求和容量、主要竞争对手等情况对项目的市场前景进行进一步的分析论证并披露；（6）结合发行人、发行人控制公司的具体业务情况说明并披露发行人、发行人控制公司及相关人员是否具备从事业务所必需的资质、许可或认证。 请保荐机构和发行人律师对上述第（1）、（3）、（6）项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并发表意见。 3、报告期内，公司向前五大供应商采购金额分别为1,265.32万元、2,303.97万元和1,850.00万元，分别占当期采购总额的38.90%、53.06%和45.06%。请发行人：（1）说明供应商的分布及变化情况是否符合发行人的行业特征；（2）说明发行人与供应商业务往来的背景、建立业务关系的方式，前五大供应商的基本情况、定价政策，业务是否具备持续性，前五大供应商及主要关联方与发行人、发行人董事、监事、高管、其他核心人员、实际控制人、发行人股东及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排。 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并发表意见。 4、招股说明书披露：“公司专注于全自动平衡机产品的研发和设计，公司生产过程主要包括机械组件和电气系统的安装、整机联调、试运转及整机自检和品质检测，产品零部件的机械加工和主机的预装配均委托第三方协作单位