汽车经销商售后业务预算管控.pdf

单元 目标 有能力提高售后毛利 有能力掌握售后预算成本管控 提高售后服务吸收率的管理能力 售后服务吸收率 售后吸收率 售后毛利额/ 销售店管理费用总额 衡量了售后服务部总毛利 衡量了售后服务部在消化经销商 在经销商总运营费用中占的比重 固定运营成本方面的能力 最有效地衡量售后服务部门对 每一个经销商的吸收率指标取决 整个公司业绩的贡献 于各自的费用及客服营收结构。 註：销售店管理费用总额 销售店的固定费用+售后部门总费用 固定成本 （Fixed cost） 即使业务水平改变，固定成本的总额仍不变， 如固定资产折旧，固定工资 金 额 业务量 变动成本 （Variable cost） 变动成本的总数是随作业水平的变化成等比变动， 如加班费 金 额 业务量 售后吸收率平衡点的销量 销售店管理费用总额/单位贡献毛利 例二：某4S店服务厂，每车消费额600元，每车变动成本370元， 销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的进厂车 辆数是多少？ 售后吸收率平衡点的进厂车辆 销售店管理费用总额/单位贡献 毛益 350,000/ (600 - 370) 350,000/230 1，522 (辆) 售后吸收率平衡点的销售收入 销售店管理费用总额/单位贡献毛利率 例三：某4S店服务厂，每车消费额600元，每车变动成本370元， 销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的销售收 入是多少？ 贡献毛利率 (600-370)/600 0.383 售后吸收率平衡点的销售收入 350,000/0.383 913，838 （元） 利润产出构成 营业收入 营业成本 营业毛利 营业毛利 营业费用 营业利润 营业利润 + 其他收益 其他费用 利润总额 利润产出构成 售后服务吸收率要提高就是要 利润产出构成 开源- 节流 开源 生产管理 成本控制 零件/化学品