中国交通建设股份有限公司有关规范和关联方资金往来管理.PDFVIP

  中国交通建设股份有限公司 关于规范与关联方资金往来的管理制度 （2012年 10 月 30 日第二届董事会第二十四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范中国交通建设股份有限公司（以下简称 公司）与控股股东及其他关联方资金往来，保护投资者合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、中国 证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和国务院国有 资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）和《中国交通建设股份有限公司章程》（以下 简称《公司章程》）及其他有关法律、行政法规、部门规章 和规范性文件规定，制定本制度。 第二条 本制度所指“关联方”按财政部《企业会计准 则——关联方关系及其交易的披露》规定界定。 第三条 公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与 公司控股股东及其他关联方之间的资金往来适用本制度。 第四条 公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联 关系损害公司利益。违反规定，给公司造成损失的，应当承 担赔偿责任。 1      第二章 资金往来的规范 第五条 资金往来是指两个经济主体之间因交易或约定 的安排而进行的资金划转。公司与控股股东及其他关联方之 间的资金往来应当以发生的真实和公允的交易为基础。 第六条 公司在与控股股东及其他关联方进行关联交易 时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和规范性文件的 规定以外，还需按照《公司章程》、《中国交通建设股份有 限公司A股关联交易管理办法》等规定的决策程序进行，并 且应当遵守公司《中国交通建设股份有限公司信息披露管理 办法》履行相应的报告和信息披露义务。 第七条 交易的经济主体之间未将交易对象和资金同时 交付时，则形成一方对另一方的资金占用。公司应在交易合 同中约定合理的交付时间，并按约定及时交付，缩短资金占 用时间，减少资金占用金额。 第八条 控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资 金往来中，应当严格限制占用公司资金。控股股东及其他关 联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第九条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供 给控股股东及其他关联方使用： （一） 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其 他关联方使用。为避免违反上款要求，公司控股的财务公司 向公司控股股东及其他关联方（纳入公司合并会计报表范围 的子公司除外）提供贷款时，合计贷款金额不得超过从公司 2      控股股东及其他关联方（纳入公司合并会计报表范围的子公 司除外）吸收存款的合计金额，并应按照公司相关规定履行 相应的担保程序； （二） 通过银行或非银行金融机构向关联方（纳入公司 合并会计报表范围的子公司除外）提供委托贷款； （三） 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （四） 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背 景的商业承兑汇票； （五） 代控股股东及其他关联方偿还债务； （六） 中国证监会认定的其他方式。 第三章 资金往来的管理及责任 第十条 公司资金部为公司与关联方资金往来的归口管 理部门，其他相关部门配合。公司董事会办公室负责信息披 露、筹办董事会及股东大会等事宜。公司法律事务部负责审 核拟订立的关联方资金往来有关合同，并出具审核意见书； 负责审核拟发生的关联方资金往来是否符合本制度的规定。 公司审计部