国有建设管理企业集团公司必备财务规章制度.docVIP

××集团费用报销制度及报销流程 为加强公司的费用管理，严格控制各项费用开支标准，本着低成本、高效率、开支有计划、办事有实效的原则。特制定本制度。 一、公司费用支出审批报销坚持“一支笔”制度，即对所有费用支出实行分管财务副总经理一支笔审签制度。 二、分管财务副总经理外出时间较长，可委托其他领导代行审批职责，但必须将委托情况书面通知财务部负责人或出纳人员，否则不予认可。未经领导审批的单据，财务人员有权拒绝支付报销。 三、报销批量采购的办公用品时，必须由开票方出具购物清单并加盖印章方能生效。 四、凡是超过10000元的大额支出，应在事前报经董事长同意后，才能开支。 五、费用报销的一般流程 （一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。同时，报销人应对所经办事项的真实性负责。 （二）填好的费用报销单需先交由报销人本部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用应该发生，方可签字。 （三）报销人本部门负责人审核签字后，需报经分管领导签字，分管领导应对各项费用的真实性、合理性等进行审核。 （四）分管领导签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部进行财务审核，并由财务部负责人签字。财务部审核应本着以下原则： 1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； 2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； 3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； 4、审核签批手续是否齐全； 5、审核各项费用是否符合财经、财务、税务等相关规定。 以上五条若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 （五）报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司分管财务副总经理在报销单上审签后，方可作为付款依据。 （六）、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员审核相关审批手续齐全后，方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。单笔报销单的金额较大时，出纳员应考虑以支票或电汇方式予以支付。 六、本制度自2017年1 月1日起实行。 ××集团借款审批制度 为了落实资金管理,加强款项收支控制,明确财务收支审批的责任范围,特制定本制度,单位员工必须严格遵守,财务人员要坚持原则严格把关,对于不符合手续制度规定,未经审批人签字同意的,财务人员不得办理借款事项。 一、现金借款 1、公司现金主要用于各部门日常的零星开支，原则上不允许各部门或个人借支大额现金用于支付其他款项。 2、各部门或个人借用的现金不能用于与公司无关的业务，特殊情况需分管财务副总经理批准。 3、借款金额应根据实际情况从严重控制，严禁大额借款。 4、借款人必须按财务要求填写借款单，借款单上必须写明借款事由和用途，交借款人本部门负责人签字，分管领导审核签字后，最后由分管财务副总经理签字后，到财务部出纳签字借款。 5、借款人应及时向财务报销，结清所借款项，严格执行“前账不清，后账不借”的原则。 6、借款归还期限，出差回来或公务完结后七天内到公司报销，否则，将在借款人当月工资中扣除。 二、支票借款 1、严格按照支票签发程序办理，写明收款单位、金额和用途，严禁开出空白支票。 2、审批程序 各业务经办人需预支借款费用时，必须按财务要求填写借款单，写明借款事由和用途，并写明支票种类（现金支票或转账支票）和支票号码，填好的借款单交经办人本部门负责人签字，分管领导审核签字后，最后由分管财务副总经理签字后，到财务部出纳签字办理借款业务，业务经办人需在“借款单”上签字。 三、本制度自2017年1 月1日起实行。 ××集团工程款拨付及工程决算制度 为了规范××集团公司的建设工程财务行为，加强工程款的拨付管理，提高建设资金的使用效益，有效规避资金和工程风险，特制定本制度。 一、工程款的拨付 （一）工程款的原则：严格按照工程形象进度拨付工程款。 （二）工程款的拨付依据： 1、公司与施工企业签定的《施工合同》； 2、经审核后的“工程项目建设进度月报表”； 3、工程价款拨付申请审批表。 （三）工程款的拨付程序： 在合同价款总额之内，按工程进度，根据经审核后的“工程项目建设进度月报表”，施工单位填报“工程价款拨付申请表”，经监理公司总监审查，公司财务部核实并按与施工单位签定的《施工合同》约定的条款，填写建议拨款数，再经分管工程的副总经理（总工程师）和分管财务的副总经理审查，交公司监事会主席和总经理签注意见后，由公司董事长审批。最后由董事长在“建筑安装工程专用发票”上签字，财务部才予以拨付工程款。 二、设计变更合同价款的控制 （一）因设计变更减少工程投资的，由工程部根据实际情况进行控制，在