工程项目资金管理实施细则.doc

PAGE PAGE 1 工程项目资金管理实施细则 1 总则 1.1 为了保证公司所属项目部和分公司(简称下属单位)的资金安全，改善资金结构，合理配置资源，加速资金周转，合理调节资金，引导资金流向，提高资金使用效益，完善公司资金的调控职能，特制定本办法。 1.2 下属单位收到的工程拨付款、动员预付款、借款及材料设备出售款等都纳入本规定的管理范围。 1.3 公司实行资金集中统一管理，公司财务处是资金管理的主管部门，是公司领导对资金活动实施有效控制的主路径，是负责资金管理的部署和运作及对公司内部资金的使用进行协调和审查的主管部门，下属单位财务部门必须无条件服从公司财务处关于资金调配的管理。 1.4 公司对各下属单位资金实行动态计划管理，各下属单位应按审批核定后的计划严格控制资金使用和成本费用支出。 1.5 公司资金实行有偿占用，每月计息一次，计算公式如下： 利息 =内部往来平均余额×6%÷360×天数+履约保证金×6%÷360×天数 内部往来平均余额 = 月初月末公司内部往来余额总和÷2 1.6 公司对资金实行纵向管理，各下属单位之间资金的调拨必须通过公司办理，各下属单位之间不得发生横向资金关系。 1.7 本细则适用于公司下属的内部管理单位。 2 资金计划管理 2.1 公司所属各下属单位实行资金计划管理，资金使用计划的格式附后。 2.2 各下属单位应编制上报的资金计划分为季度计划和月度计划，计划的编制要实事求是，客观合理，资金计划编制的基础是： 2.2.1生产经营计划（经营部门） 2.2.2材料采购付款计划（材料部门） 2.2.3固定资产购建、更新计划和机械使用费计划（施工部门） 2.2.4工资支出计划（劳资部门） 2.2.5其他直接费和间接费开支计划（财务部门） 2.2.6其他业务收支计划（财务部门） 2.2.7营业外收支计划（财务部门） 2.2.8财务费用收支计划（财务部门） 2.2.9管理费开支计划（财务部门） 2.3 各下属单位资金计划由其相关业务部门分别编制各自的计划书，交由财务部门汇总整理、综合平衡制成统一表格，经下属单位负责人、经营负责人和财务主管审核签字后，年度计划随同该项目的全面预算一同上报，月度计划于每月28日前上报公司财务处。公司财务处整理后编制《整体资金计划报告》报公司领导审批后于下月2日前批复到各下属单位。 2.4 搞好资金计划是强化公司资金管理的关键，各下属单位负责人要直接抓好计划编制，亲自组织、协调各职能部门的资金计划，各业务部门应互相提供有关数字、信息，使资金计划建立在科学、准确、可靠的基础之上，提高可实施性。 2.5 资金计划用数字反映了企业为资金管理所设定的目标。计划一经审定下达，各业务部门应相互配合，努力完成资金计划，执行过程中不得任意改变。 2.6 在资金计划执行过程中，如有意外或重大事件发生，致使原计划无法实现，下属单位财务部门可以提出修改计划的申请，上报财务处批准。 3 资金筹措与调剂 3.1 各下属单位在生产经营资金不足时可向公司申请流动资金借款，应当以书面形式提出申请，说明资金用途、金额、汇入银行名称及账号等有关内容，经下属单位负责人签字后报公司财务处，经公司财务处复核、公司领导签字同意后，拨付借款，内部借款利率为6%/年，利息随同内部往来余额按月一并征收。 3.2 各下属单位不得自行向银行申请贷款。 3.3 为鼓励各下属单位对公司资金流量的支持，公司每半年对资金流量贡献大的下属单位负责人额外进行奖励，奖励金额为每月内部往来借方余额平均值的0.36%，奖励金由公司发放。 3.4 各下属单位不得以公司任何资产和名誉向其他单位（包括内部专业化公司）作任何担保。 4 资金回收、呆账处理和债务偿还 4.1 资金回收是资金循环的最后阶段。及时收回各项应收款是资金管理的重要环节，也是资金管理的重要内容，各下属单位负责人应予高度重视。 4.2 应收账款是各项应收款的主要内容，各下属单位是收款的具体执行单位。各下属单位必须指定专人负责办理结算和应收账款的催收工作，为此各业务部门要认真配合、相互协助。 4.3 各下属单位工程价款结算账单（支付证书），必须按照合同规定的结算期进行，力争在最短的时期内使完工数量达到账单结算起点。下属单位每天应按期进行完工数量统计，并尽快获得监理工程师的确认，及时递交账单，不得随意合并或延期。 4.4 各下属单位的工程结算款到达合同规定的最后付款时间前15天时，经办人员应立即向业主致函，促其尽快付款。经营部门和财务部门应积极跟踪和催收工程款。 4.5 各下属单位的各项债权，每年必须定期分类清理，对应收款中金额较大的，应分清情况，组织力量做重点催收。 4.6 各下属单位应加强对应收款项的催收工作，完善和强化应收款项的管理，减少资金占用，对取得催收成绩