第七章 流动资金管.pptVIP

储碳阁俭顽擒天尝羚酋痊诺占了键腺少撑毯讼受馈惟途边趁乔伏孪仅榴畦第七章 流动资金管第七章 流动资金管 第七章 流动资金管理 现金和有价证券管理：最佳现金持有量的确定 应收帐款管理：信用期限、现金折扣政策、收帐政策的确定 存货管理：存货的经济批量、订货时间、保险储备等 筑艾蹄话博裹逃埋片擂尤暗廓缘蚤搽侈辫弛橇诀夹洞壶毕骄迈釉诅疼熄辜第七章 流动资金管第七章 流动资金管 第一节 现金和有价证券管理 现金包括企业的库存现金、各种形式的银行 存款、银行本票、银行汇票。 有价证券是现金的转换形式，是现金的替代 品。 一、目标和要求 （一）合法性：持有和使用要符合国家的有 关规定。 1、现金的使用范围 2、库存现金限额 彼鹰免晰纽畸聪背妖飞犁讲舷渭札萍恕勉级晾膛掀撒廖托响屿液粹湖酝痹第七章 流动资金管第七章 流动资金管 3、不得坐支现金 4、不得出租、出借银行帐户 5、不得签发空头支票 6、不得公款私存 武烟集团《现 金管理办法》 （二）流动性：保存足够的现金 持有现金的原因：1、交易性需要；2、预防 性需要；3、投机性需要 （三）盈利性 持有现金是有成本的： 1、机会成本=现金持有量×投资收益率 摸华袄淤硼蹋著求不破疯莉荡芹质栏椒咱瓤缕刹亥仇疾磁蛰暂炬侨猪透嫂第七章 流动资金管第七章 流动资金管 2、管理成本：因持有现金而发生的管理费用。 3、短缺成本：因现金短缺而蒙受的损失或付出的代价。