某某公司某年内部审计报告模板.doc

第 PAGE1页 /共 NUMPAGES8页 有限公司 审 计 报 告 项目编号：内审字[2013]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位： 【项目概述】 审计目的 1、核实某某公司的财务状况和经营成果 2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围 业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 2012年 月 日-2012年 月 日 资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。 审计方法 审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等 审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。 【审计总体结论】 经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。 附：报表项目解析如下： 一、资产负债表主要项目 资产负债表简表 单位名称：**公司 2012年12月31日 单位：万元 资产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 　 　 货币资金 短期借款 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其它应收款 应付利息 存货 其他应付款 其它流动资产 其他流动负债 流动资产合计 流动负债合计 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 长期股权投资 预计负债 固定资产 其他非流动负债 在建工程 非流动负债合计 工程物资 负债合计 无形资产 股东权益： 开发支出 股本 商誉 资本公积 长期待摊费用 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 非流动资产合计 股东权益合计 资产总计 负债和股东权益总计 资产负债表主要变化项目简析如下： （一）期末流动资产与期初相比减少 元 货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下： 存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。 其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下： 存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表 数量单位：吨 单价单位：元/吨 存货名称 结存数量 期初数量 数量变化 结存单价 期初单价 价格变化 预付账款…… （二）非流动资产增加 元 1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表： 工程名称 2012年度投入（万元） （三）流动负债减少 元，主要由于 。 （四）非流动负债增长 元，主要系。 二、利润主要项目 利润表简表 单位名称：某某公司 年 单位：万元 项 目 本期金额 上期金额 变动金额 变动率 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 　　销售费用 管理费用 财务费用 　　　资产减值损失 　　　投资净收益 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 　　其中：非流动资产处置损失 利润总额 简析： 其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下： 产品类型 2012年毛利贡献比重 2011年毛利贡献比重 2012年毛利率 2011年毛利率 2012年预算完成情况： 【审计过程与意见】 此次审计，审计小组成员针对等。 总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确， 一、公司制度健全方面 审计建议：（落实部门：） 二、资产管理 （一）低值易耗品管理 审计建议：（落实部门：） （二）固定资产及在建工程管理 审计建议：（落实部门：） （三）存货管理 审计建议：（落实部门：） 三、费用管理 四、员工社保管理 审计建议：落实部门（ ） 五、部分企业风险提示 （一） （二） 六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性 （一） 审计意见： （二） 审计意见： （三） 如： 审计意见： 。。。。。。 （十）财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、 2、 审计意见： 【审计总体结论】 审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示： 1、 10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。 审计组 2013年