全成本方栗案及应用.pptVIP

业务变化-风险成本计量-非预期损失 资产分类 表外转 表内系数 风险权重 系数（参照 监管办法） 风险 权重 内部 调节 比例 调节 后的 风险 权重 系数 资本转 换系数（ 以资本充 足率8%为基础） 内部调 节系数 经济 资本 系数 一级 二级 三级 公司 贷款 流动资金贷款 短期流动资金贷款 　 100% 11% 111% 8% 1.00 8.88% 中长期流动资金贷款 　 100% 　 100% 　 　 0.00% 银团流动资金贷款 短期银团流动资金贷款 　 100% 　 100% 　 　 0.00% 中长期银团流动资金贷款 　 100% 　 100% 　 　 0.00% 按照监管资本要求，逐笔业务进行计算监管资本，并在此基础上，设定风险权重内部调节比例（针对客户）和内部调节系数（针对产品）两个调整项 风险权重内部调节比例（针对客户），依据客户信用评级进行调整，预留备用 内部调节系数（针对产品），可以调节资本占用，属于鼓励发展类业务可以设定较低系数 表内业务：一般贷款、贴现、押汇；表外业务：承兑汇票、信用证、保函、贷款承诺 业务变化-营业税计算至支行/客户经理 （贷款利息收入+手续费收入+其他业务收入-转贴现利息支出）*营业及附加税率 业务变化-所得税计算至支行/客户经理 全成本模型 机构 部门 产品 客户 客户 经理 利息收入 减：资金转移成本 净利息收入 加： 非利息收入/支出 减： 运营成本 净收入 经济增加值（EVA) 减：预期损失（准备金） 减： 经济资本成本 加：资金转移收益 减：利息支出 基于净收入计算所得税 业务变化-业务分析角度 规模 利息 角度变化 经济增加值 RAROC 规模 机构 利息收入净额 非利息收入净额 支行直接费用 总行分摊费用 支行折旧费用分摊 营业税 预期损失 净利润 经济资本 资本费用 经济增加值 RAROC 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 费用 1 全成本概述 2 资金转移定价 3 盈利性分析 4 资产负债管理 5 业务视角变化 6 业务管理应用 提纲 业务应用-关注不同业务的价格及利差 FTP价格 利率曲线代码 利率曲线名称 1日 7日 3月 6月 1年 2年 3年 5年 5年以上 10011 人民币贷款收益率曲线-央行 　 　 　 6.1 6.56 　 6.65 6.9 7.05 10013 人民币贷款FTP曲线 　 　 　 4.7 5.03 　 5.83 6.2 6.28 10003 人民币存款FTP曲线 2.74 3.33 4.3 4.42 4.72 5.3 5.66 6.06 　 10001 人民币存款收益率曲线-央行 0.5 1.49 3.1 3.3 3.5 4.4 5 5.5 　 业务应用-关注不同业务的价格及利差 存款业务 贷款业务 活期 3个月 6个月 1年 2年 3年 5年 通知存款 定期 6个月内 6个月至1年 1-3年 3-5年 5年以上 期限 利差 期限 贷款FTP利率 利差取决于贷款价格制定 期限越短的利差越大 业务应用-贷款定价 客户贷款意向： 贷款金额：100万 贷款用途：购买农用机械设备 如何放贷更有利 ？ 在贷款利率相同的情况下，期限短的利差更大，应尽可能放短期贷款 在贷款期限变长的情况下，为保证利差，应尽可能抬高贷款利率 业务应用-现金管理 现金占用需要付给总行资金成本，过多的现金占用，将会影响本行的利差 业务应用-不良贷款管理 贷款 余额 日均 状态 对客利率% FTP利率 利率差 账户A 100万 100万 正常 7.8 4.7 3.1 账户B 100万 100万 逾期 7.8 7.8 0 账户C 100万 100万 呆滞 7.8 8.3 -0.5 账户D 100万 100万 呆账 7.8 8.8 -1 为提高贷款利差，应密切关注不良贷款情况，加快逾期、呆滞、呆账的催收及处理 业务应用-关注经济资本占用及成本 贷款 余额 日均 类型 经济资本系数 经济资本占用 经济资本费用 贷款A 100万 100万 信用 11.5% 11.5万 1.73万 贷款B 100万 100万 存单质押(100%) 0% 0 0 贷款C 100万 100万 保证(50%) 5.75% 5.7