第一节 社会养老保险概述.docx

社会养老保险 第一节 社会养老保险概述 一、社会养老保险的概念 社会养老保险是国家通过立法，采取强制手段筹集专门的社会养老保险基金，对达到国家法定退休年龄的劳动者，允许其作为年老丧失劳动能力退出社会劳动领域，由国家（社会）提供物质帮助，保障其晚年生活的一种社会保障制度。 ★社会养老保险与商业人寿保险的区别： （一）适用法律不同。 社会养老保险是国家的基本社会政策，属于劳动或行政立法范畴；商业人寿保险是金融活动，属于经济立法范畴。 （二）基本属性不同 1、强制性与自愿性。社会养老保险通过立法强制执行，具有强制性；商业保险是按自愿原则通过签订契约来实现的，具有自愿性。 2、福利性与盈利性。社会养老保险是国家规定的劳动者的基本权利之一，作为一种社会福利事业，具有非盈利性质；商业人寿保险是保险公司运用经济补偿手段经营的一种险种，作为一种金融事业，具有以盈利为目的性质。 3、保障性与赔偿性。社会养老保险从保障基本生活、安定社会出发，着眼于长期性基本生活的“保障”；商业人寿保险则着眼于一次性经济“赔偿”，赔付水平的确定只考虑被保险人缴费额的多少，而不考虑其他因素。 （三）养老保险资金筹集主体与商业保险不同 社会养老保险费用由个人、单位和国家三方共同负担；商业保险费用筹集主体是保险人，所需费用全部由被保险人即投保单位或个人负担。 （四）保险对象不同 社会养老保险是保障退休人员的基本生活；商业人寿保险以自然人为对象，其作用是投保人达到一定年龄后获得一定的经济补偿。 （五）给付标准不同 社会养老保险在待遇给付上实行与劳动权利义务挂钩和保障基本生活的原则，待遇高低与劳动者的缴费工资、缴费年限挂钩，并建立与国民经济发展和人民生活水平相适应的合理调节机制，确保劳动者晚年的基本生活的需要。 商业保险在赔偿给付上实行与投保金额挂钩的“多投多保、少投少保、不投不保”的对等原则，被保险人获得的赔偿金的多少取决于商定的投保金的多少，与被保险人的实际需要无关，所以，就商业养老保险而言，这种赔偿金不一定能满足被保险儿女晚年基本生活的需要。 社会保险与商业保险虽然性质不同，两者不能转化和混淆，更不能用商业保险取代社会保险，但两者并不矛盾，由于被保险人在向商业保险公司投保后，在商定的条件下可获得一定的经济赔偿，能起到一定的保障作用， 因而商业保险可以成为社会保险的补充。 二、社会养老保险的体系 《广东省社会养老保险条例》明确：社会养老保险实行法定基本养老保险、地方补充保险和单位补充保险等多层次的保险。政府鼓励有条件的地方、单位为被保险人建立补充保险。 (一)法定基本养老保险（以下简称养老保险） 养老保险是国家立法，强制实施，费用由国家、企业和职工三者合理负担，建立基本养老保险金，以保障职工退休后的基本生活的保险制度。 （二）地方补充养老保险 地方补充养老保险是在实行法定基本养老保险的基础上，由地方政府根据当地的经济条件和生活水平实行的补充养老保险，其办法和标准由当地政府制订。 （三）企业补充养老保险（企业年金） 企业补充养老保险是实行法定基本养老保险。地方补充养老保险的基础上，由单位根据经济效益和内部分配情况实行的补充养老保险，企业经济条件好时可以多补充，经济条件差时可以少补充或不补充。企业补充保险国家为规范为企业年金。（目前我市已有32家企业建立企业年金） 三、养老保险的基本原则 （一）养老保险费用三方负担原则 社会养老保险费用由个人、单位和国家三方负担。 （二）社会统筹与个人账户相结合的原则 从缴费环节看，社会保险费由用人单位和职工本人缴费，单位缴费主要实行社会统筹，个人缴费记入个人账户。从待遇发放环节看基本养老金的基础养老金和过渡性养老金由统筹基金计发，个人账户养老金从个人账户储存额中支付。 （三）基本养老保险保障基本生活的原则 基本养老保险待遇水平，必须与我国生产力发展水平及各方面的承受能力相适应。目前，基本养老保险的待遇水平只能满足退休人员的基本生活需要。 四、现行养老保险适用的主要法律依据 《社会保险费征缴暂行条例》（以下简称《征缴条例》）、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）、《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发〔1995〕6号）、《关于贯彻国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的通知》（劳办发〔1997〕116号）、《关于贯彻国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的通知》（粤府〔1998〕21号）、《广东省社会养老保险条例》（以下简称《条例》）、《广东省社会养老保险实施细则》（以下简称《实施细则》）、《广东省人民政府关于贯彻国务院完善企业职工基本养老保险制度的通知》（粤府〔2006〕96号） 第二节 基本养老保险制度 一、基本养老保险的适用范围 《条例》的适用范围。1、