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GM confidential GMAC confidential 经销商财务经理培训 内容 商业贷款评估流程 资料的提交和时间节点 资料的提交和时间节点 资料的提交和时间节点 资料的提交和时间节点 资料的提交和时间节点 财务报表模版更新 财务报表的要求 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 常见问题和建议 谢谢! * * * 商业贷款评估流程 资料的提交和时间节点 财务报表模版更新 财务报表的要求 常见问题和建议 QA 上汽通用的商业客户业务流程框架 商业贷款评估中心的业务流程框架 额度到期前四个月, 经销商会收到年度评估到期通知书。 额度到期前两个月, 经销商必须向客户经理提交完整的评估资料, 包括: 财务资料 （经销商）前一年完整的年度审计报告及我司规定格式的报表明细； （经销商）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细； （担保公司）前一年年度财务报告及我司规定格式的报表明细； （担保公司）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细； 如经销商或担保公司发生实收资本变化，需提供验资报告和公司章程； 如经销商或担保公司的资本公积或盈余公积发生变化，需提供股东会决议和相应的证明材料（如进帐单或评估报告等）； 如经销商的报表上有预提通用奖金，需要提供通用的奖金清单； 其他材料（包括但不限于）： 经销商及担保公司最新经年检的营业执照和组织机构代码证； 如经销商有DPP（延期付款额度申请），要提供至少前半年的集团采购清单（可在DOL系统上查询打印）； 如经销商或保证人在过去1年内发生股权变更的，需提供股权转让协议、股东会决议及章程修正案； 如有新增加的担保公司或担保人，需提交其资料； 其他需要说明的事项。 所有评估资料凡为复印件的，均应加盖公司公章（新股东的相关文件需加盖发生股权变更的公司公章而非该股东的公章） 以下部分为本年新增： 提供财务报表上现金账户中银行存款部分90%以上余额的银行对帐单： 银行对账单与财务报表日期一致（整月的对账单只需要最后一张）。 银行对帐单上必须有企业名称，银行帐号和余额，加盖银行章。如是从网银上获取的清单，请不要随意更改原来的格式，建议提供截屏。 如对帐单上确实没有企业名称，需补充提供其他可以验证该帐号的证明文件。 如果银行对账单与银行存款差异较大，要提供余额调节表。 公司自有车辆（包括试乘试驾车）如净值超过100万，要提供车辆清单： 清单需包含：车型，VIN，入账日期，固定资产原价，年折旧率，累计折旧，净值。 评估部门会从清单中随机抽取小部分车辆要求提供机动车登记证或销售发票的复印件。 最新工商行政管理局的企业信息查询记录（要包含企业股权结构） 最新经年检的税务登记证 经销商调查问卷（中文）：首次评估和年度评估都需要提供 如评估的集团总额度超过4000万美金（约合人民币2.6亿），评估将在全球评估中心完成： 需要报表有更高的质量，一般需要较好的会计师事务所出具审计报告 需要提供整个集团的合并报表（建议集团成立集团或投资公司便于汇报和提供） 一般需要2－3个月时间完成评估和审批 预计下次评估额度接近或超过4000万美金的经销商需要及时向客户经理反映，以尽早预约评估 确定去全球评估中心评估的经销商，在上年审计报告完成后就要立刻将资料提交给客户经理（不论额度何时到期） 要确保按时提交评估资料，并保证质量。建议在提交评估资料前进行自查； 要确保在评估过程中及时回答评估中心提出的问题，提交补充资料； 如由于资料提交原因造成评估未能按期完成，经销商可能面临评估到期日后授信额度被暂停的结果； 如评估资料无法按时提供，请尽早与客户经理联系，申请延期。 建议使用GMAC-SAIC提供的报表模版，最新版本可于B2B网站上下载。/ 请注意不要将期初期末值填反！ 报表自带提醒功能，如遇到一些前后不符或期初期末勾稽不符，会出现红字，请及时纠正 报表明细新增公司自有车辆金额（在固定资产明细中） 填写固定资产和累计折旧明细时，请注意新增或减少部分指本年新增或减少的固定资产和累计折旧全额，而非两者相互抵消后的净额 真实性 必须真实地反映经销商的财务状况和经营成果； 如报表和税务报表不一致的，请提供反映真实利润的报表。 一致性 报表的数据要保证前后一致；如前后提供的年初年末数有不一致，必须提供调整说明。 会计政策要保持一贯性；如有政策上的变更，必须提供解释说明。 充分披露 表外事项，如正在变更中的股权结构，新增的对外担保，计划的投资项目等要向客户经理及时反映。 如发现报表质量有重大问题，将会对评估有不利影响，评估部门可能会进行现场调查。 第一类问题：数据核对 期初期末数不匹配： 现象：当年的期初数和前年的期末数不一致； 可能原因