IPO发行监管问答汇编.pdf

IPO 发行监管问答汇编 bgnewtimes 本服务平台为新时代证券旗下公众账号；分享并购经典案例，传播市场最新 解读，聚焦资本市场业务需求，提供并购融资专业服务。新时代证券，因为专业，所以信赖。 编者按：为指导 IPO 申报、审核、发行有关事项，证监会自 2013 年 12 月 6 日至 2016 年 12 月 9 日先后发布 16 份《发行监管问答》，有的公布在先的监管问答被后续公布的监管 问答替换，但为方便读者了解当时的规定，我们在汇编时仍予保留，但作了特别说明。 目 录 一、 发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理（2016 年 12 月 9 日修订） 二、发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形（2016 年 12 月 9 日修订） 三、发行监管问答--中小商业银行发行上市审核（2015 年 5 月 29 日发布） 四、发行监管问答——《关于修改首次公开发行股票中止审查情形的通知》（2015 年 5 月 22 日发布，已被 2016 年 12 月 9 日发布的替换） 五、发行监管问答——关于反馈意见和发审会询问问题等公开的相关要求（2015 年 1 月 23 日发布） 六、发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答（2015 年 1 月 23 日发布） 七、发行监管问答—关于优先股和创业板再融资发行承销相关问题的解答（2014 年 8 月 29 日发布） 八、关于《证券发行与承销管理办法》第十七条相关问题的解答（2014 年 8 月 1 日发布） 九、发行监管问答——关于调整首次公开发行股票企业征求国家发改委意见材料的要求首 发企业用于征求国家发改委意见的材料是否有调整？（2014 年 4 月 18 日发布） 十、发行监管问答 ——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理（2014 年 4 月 4 日发布，已被 2016 年 12 月 9 日发布的替换） 十一、发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形（2014 年 4 月 4 日发布， 已被 2016 年 12 月 9 日发布的替换） 十二、发行监管问答——首发企业上市地选择和申报时间把握等（2014 年 3 月 27 日发布） 十三、发行监管问答——募集资金运用信息披露（2014 年 3 月 21 日发布） 十四、发行监管问答——关于相关责任主体承诺事项的问答（2013 年 12 月 27 日发布） 十五、发行监管问答——落实首发承诺及老股转让规定（2013 年 12 月 13 日发布） 十六、发行监管问答——落实首发承诺及老股转让规定（2013 年 12 月 6 日发布，已被 2013 年 12 月 13 日发布的替换） 一、发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理（2016 年 12 月 9 日修订） 申请首次公开发行股票的企业（以下简称发行人）相关中介机构及相关签字人员被行政处罚、 采取监管措施或更换的，审核中是如何把握的？ 答：根据《证券法》等相关法规要求，首发上市实行保荐制度，发行人是信息披露第一责 任人，保荐机构承担保荐责任，保荐机构对其他中介机构出具的专业意见有进行核查的义务。 审核过程中，对于发行人相关中介机构被行政处罚、采取监管措施或更换的，按照上述归责 要求根据不同情况进行相应处理。具体如下： 1、在审首发企业，更换保荐机构的，发行人、原保荐机构及更换后的保荐机构应当说明更 换的原因。对于原保荐机构因发行人不配合其履行保荐职责或认为发行人不符合发行上市条 件而主动终止保荐协议，或者发行人非因保荐机构被立案或执业受限而主动与保荐机构终止 保荐协议的，一律需要重新履行申报程序。不属于上述情形的，更换后的保荐机构应当重新 履行完整的保荐工作程序，对原保荐机构辅导情况进行复核确认，重新出具保荐文件，并在 保荐文件中对新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容是否存在重大差异发表明确意见。 如更换后的保荐机构认为其新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容无重大差异的，则继 续安排后续审核工作。如存在重大差异的，则依据相关规定进行相应处理；已通过发审会的， 需重新上发审会。以往的规范性文件与此要求不一致的，以本监管问答为准。 2、更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或 个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进