银行风险管理实务范本-资产负债管理分论及案例汇编.pdf

銀行風險管理實務範本 資產負債管理分論及案例彙編 目錄 壹、 前言 3 一、 資產負債管理定義與目的： 3 二、 資產負債管理的主要組成部分： 3 三、 利率風險管理及資金流動性風險管理之功能 3 四、 利率風險與資金流動性風險之定義 3 貳、 資產負債管理策略與政策 4 一、 基本原則4 二、 資產負債管理政策內容 4 參、 資產負債管理組織 6 一、 一般原則6 二、 董事會 6 三、 高階管理階層 7 四、 獨立之風險管理【案例彙編C】7 五、 內部稽核 8 肆、 資產負債管理流程 9 一、 風險辨識 9 二、 風險衡量 11 三、 風險溝通 14 四、 風險監控 15 五、 風險管理資訊【案例彙編 E 】 17 伍、 特殊專章 18 一、 資金流動性風險壓力測試 18 二、 內部資金轉撥計價 20 陸、 ALM分論之案例彙編A －應變計劃（Contingency Funding Plan ）24 柒、 ALM分論之案例彙編B －應變計劃（預警指標）26 捌、 ALM分論之案例彙編C －資產負債管理委員會27 玖、 ALM分論之案例彙編D －利率風險衡量模擬方法29 壹拾、 ALM分論之案例彙編E －資產負債管理資訊系統架構30 第 2頁 pwc 壹、 前言 一、 資產負債管理定義與目的： 資產負債管理為對於銀行整體資金進行規劃 、籌措以及分配動作之 整個運用過程。銀行藉由資產負債管理過程規劃最適資產負債組 合 ，將資金作最高效益之運用；並透過風險管理（利率風險管理以 及資金流動性風險管理），避免利率風險過於集中或造成流動性問 題 。因 此，有效之資產負債管理應管理銀行資金的來源與使用 ，並 輔以風險管理與損益管理進行決策及推動適切的業務方針與管理 措施 ，以期於承擔業務風險的同時，能夠有效控制風險暴露並達成 最大收益的經營目標，持續增加銀行之權益價值。 二、 資產負債管理的主要組成部分： 利率風險管理以及資金流動性風險管理（funding liquidity risk ）為 銀行資產負債管理的二個主要組成部分。 三、 利率風險管理及資金流動性風險管理之功能 （一） 利率風險管理在於提昇銀行能力以衡量並管理因利率變 動導致盈餘與資產負債表經濟價值遭受衝擊之風險。 （二） 資金流動性風險管理在於確保在目前或未來任何情況 下，銀行之流動性資金皆能滿足因應資產增加(成長或履) 行到期義務所需之資金需求。 四、 利率風險與資金流動性風險之定義 （一） 利率風險為銀行之財務狀況因利率不利變動而遭受衝擊 之風險 。利率變動可能改變銀行淨利息收入與其他利率敏 感性收入而影響銀行之盈餘 。同時 ，利率變動也可能影響 銀行資產負債表內及表外部位價值 。於本分論討論之利率 第 3頁 pwc 風險 ，指銀行簿部位及非歸類為交易簿部位之表外交易所