大庆油田工程建设公司财务制度汇编.pdf

大庆油田工程建设公司 财 务 制 度 汇 编 大庆油田工程建设公司财务资产部 编 二 0 一二年五月 前 言 财务制度是财务工作人员实际工作中的规范准则。为规范大庆油 田工程建设公司（未上市）单位财务核算，统一费用标准，根据公司 领导工作部署，结合大庆油田工程建设公司 （未上市）财务工作实际， 特印发此汇编。 本汇编收集、整理了近年来大庆油田工程建设公司财务资产部下 发的有关文件及制度，并将 2012 年新下发的文件也包含在内。主要 包括：财务管理、资金管理、预算管理、往来清欠、结算回款、项目 成本核算、外埠项目管理、价税管理、各项费用开支标准、食堂核算 等相关管理制度。 本制度汇编下发后，工程建设公司各单位原则上执行本汇编的管 理要求及费用标准，以前制定下发的相关管理制度废止。基层单位如 有存在与本汇编标准不一致的，于 2012 年 6 月前将你单位的制定标 准上报工程建设公司财务资产部备案，批准后方可执行。 在本制度汇编的编写过程中，得到了工程建设公司各单位财务人 员的大力支持，在此表示诚挚的谢意。 由于编写人员水平有限，疏漏和错误之处在所难免，恳请批评指 正。 目 录 一、 大庆油田工程建设有限公司财务管理办法………………1-6 二、 大庆油田工程建设有限公司资金管理暂行办法…………7-14 三、 大庆油田工程建设有限公司资金授权管理办法…………15-20 四、 大庆油田工程建设有限公司往来清欠管理办法…………21-25 五、 大庆油田工程建设有限公司授信业务管理办法…………26-32 六、 大庆油田工程建设有限公司差旅费用暂行办法…………33-38 七、 大庆油田工程建设有限公司业务招待费管理暂行办法…39-41 八、 大庆油田工程建设有限公司境外公出差旅费管理暂行办法42-59 九、 大庆油田工程建设有限公司各项费用开支暂行规定……60-66 十、 大庆油田工程建设有限公司价税管理办法………………67-74 十一、大庆油田工程建设有限公司预算管理办法 ……………75-81 十二、大庆油田工程建设有限公司工程项目成本核算办法……82-92 十三、大庆油田工程建设有限公司外部项目财务管理办法……93-98 十四、大庆油田工程建设有限公司结算回款管理办法…………99-102 十五、大庆油田工程建设有限公司激励回款规定………………103-104 十六、大庆油田工程建设有限公司食堂财务管理及核算办法…105-108 附： 1、 大庆油田工程建设有限公司成本操作指南………………109-123 2、 大庆油田工程建设有限公司价税核算流程………………124-130 3、 大庆油田工程建设有限公司工程项目专项核算的要求…131-134 大庆油田工程建设有限公司财务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，建立健全公司内部激励与约束机制，强化财务 预算、收入、成本、资金、价税管理，确保完成年度预算和财务考核指标，提 高公司整体财务管理水平、提高公司的内部调控能力，努力提高公司经济效益， 特制定本办法。 第二条 本办法适用于工程建设公司及所属各单位。 第二章 预算管理 第三条 本着方便管理、节约开支、明确目标、实用性强的原则，规范公 司预算管理。 第四条 公司及所属各单位，必须建立预算领导组织。预算领导组织下设 办公室，办公室设在本单位财务资产部，负责对预算的日常执行和监督工作， 并设有执行预算的专项记录。