做好责任成本预算编制的可行性和有效性培训课件(ppt 57页).ppt

7）初支：劳务队提供劳务，主材由项目提供。格栅加工由劳务队自行加工，项目部不得对劳务队提供连接钢板加工，连接螺栓由劳务队购买费用含在劳务单价内。 8）二衬：项目部提供衬砌台车，台车的日常维修保养费用由劳务队负责。 9）电费：由项目装表，劳务队承担电费，电费按1元每度结算电费按月结转。 10）水费：项目部提供水井，抽水费用劳务队由负责。 11）住房：劳务队自行租赁房屋费用自理。 12）混凝土扣款：材料损耗率按集团公司下发损耗率考核扣款。每月劳务队必须提供“混凝土申诉书”。 第三步，清单对比，按照税金、管理费等费用占比计算出费用比例，反摊到各清单子项内为二次经营变更做好充分准备工作。 第四步，项目二次分解，根据公司下达的责任预算目标责任书按照劳务队划分原则做好二次分解签订各责任中心目标责任书。 公司和项目要按照下列合同内责任成本预算流程编制： 1、确定项目上场策划书 2、复核施工图工程量 3、计算合同内责任成本预算收入 4、确定单项费用单价 5、计算合同内责任成本单项费用 6、汇总合同内责任成本费用 7、计取风险包干费 8、形成合同内责任成本收益指标。 经济责任目标动态调整 A、可调整原则： 1、属合同调整范围以外的，出现以下情况之一且单项成本费用增减超过500 万元以上或超出总预算成本2%时，可申请进行经济责任目标的调整： 2、与业主签订的合同发生重大变化的；因业主或被动原因导致施工组织方案发生重大变化的； 3、经公司总工程师同意施工方案发生重大变化，与项目上场策划方案存在较大偏差，并经公司批复同意的； 4、因国家和地方政府出台新的法律、法规产生重大影响，而业主合同中明确不予调整的；政策调整造成成本费用发生重大变化的； 5、项目工程量因重大变更设计、业主、集团公司项目经理部调整分配任务出现大幅变化的； 6、因建设单位要求提前工期、非项目所能控制的原因使得工程不能按期开工或工期延长，关键线路上的建设工期出现6个月及以上重大调整等情况。 7、因业主指定或被动发生的联络线、防护栅栏、桥面系等重大变更设计或新增工程的； 8、不可抗力造成重大损失，索赔补偿不足以弥补的； 9、责任预算编制出现多列、漏列重要费用的； B、不可调整原则 1、符合业主合同条款可通过变更索赔调整费用的成本不予调整， 2、因擅自改变施工方案或擅自改变开篇布局策划未经公司同意而增加支出的； 3、因现场管理不善而增加支出的，如赶工期、返工等； 4、因自身其他原因而增加支出的； 5、业主给予费用调整的变更设计和政策性调差所增加的施工成本。 六、责任预算与成本分析 责任预算和成本分析作为公司把握经济命脉的“钥匙”是非常关键的。将责任预算与成本分析工作标准化、程序化、模式化是项目提质增效的基石。 1、责任成本与标前测算 2、责任成本与中标分析 3、责任成本与“责任成本预算” 4、责任成本与前期控制 5、责任成本与责任中心 6、责任成本与中期考核 7、责任成本与动态调整 8、责任成本与后期考核 后期考核 标前测算 动态调整 中期考核 责任中心 中标分析 双目标 前期控制 责任成本与各阶段的关联 责任成本 相关联接 形成成本 分析报告 挂入计 价审核表 挂入公 司审核 配置综 合系统 挂入对劳 务队计价 完善对劳务 队“0#”台账 挂入成 本检查表 挂入成 本分析 成本分析流程 清理对业 主“0#”台账 “双目标”测评 清理对业 主“0#”台账 “责任成本” 测算 成本分析目的是检查法人管项目效果 结算效益 法人管控 项目实施 合同洽谈 投标测算 合同交底 责任成本 资源组织 最终兑现 最终考核 竣工管理分析 过程成本分析 过程考核兑现 结算 集中采购招标 项目策划 项目目标成本 岗位目标成本 过程管理 策划审批 成本分析三步走 数据归集 计划、保障 财务 公司 部门核对 确定责任 成本收益 成本分析 三步走 遵循 “真实”、“便捷”、“高效”的宗旨 成本分析 第一步 成本 分析表 计价 审核表 0#台帐核工程量 填制 计价表 计划部控制 人工费控制：防超 公司劳务部储备性考察机制、战略合作劳务资源及招议标制度。防止进场急、考察虚、招标假而存隐患。 讲信用，按时结支，讲情商管理。 现场技术准备、工序搭接优化、减少劳务返工和窝工，提高工效，让劳务有钱挣，老板少成本。 勤与一线工人沟通，了解行市，搞清成本，控制反索赔。 物资部控制（材料类） 量、价控制管重点，目前应该重在量。方案定方向。 关键管控进出场验收。现场重在不浪费（系统工程）。 限额领料的前提是：工长算量、分包参与验收领用 材料节余不能笼统看。如钢材管不住料表就管不住全部 机械费控制 机械费的控制