2013年度审计报告.PDFVIP

2013 年度审计报告 二 O 一四年八月四日 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 2—3 页 二、财务报表…………………………………………………………第 4—11 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 4 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第5 页 （三）合并利润 表……………………………………………………第 6 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第7 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 8 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第9 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第10 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第11 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 12—70 页 1 审 计 报 告 天健审〔2014〕12-16 号 西安旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安旅游股份有限公司（以下简称西安旅游公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西安旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西安旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了西安旅游公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及2013 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 2 我们提请报告使用人关注下列事项： 我们于 2014 年 2 月 19 日对西安旅游公司2013 年财务报表出具了《审计报告》（天健审 〔2014〕12-1 号，以下简称原《审计报告》）。 如财务报表附注十（二）所述：2014 年 8 月 4 日，西安旅游公司第七届董事会2014 年 第七次临时会议决议通过了《关于对公司重大会计差错事项更正的议案》，并重新编制了 2013 年财务报表。我们对西安旅游公司重新编制的 2013 年财务报表出具了新的《审计报告》。本 段内容不影响本期已发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晋玲 中国·杭州 中国注册会计师：王伟雄 二〇一四年八月四日 3