企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理计划和预算管理制度.pdf

绝密文件 严禁外传 企业管理与人力资源管理咨询项目 经营管理计划和预算管理制度 （咨询成果 文件编号：041 ） 北京新华信管理顾问有限公司 经营管理计划和预算管理制度 目 录 经营管理计划和预算管理制度 2 第一章 总则 2 第二章 组织机构 2 第三章 编制原则 4 第四章 范围与依据 5 第五章 内容与要求 6 第六章 编制流程 10 第七章 执行与监督 12 第八章 决算与考核 14 第九章 附 则 15 附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式 .. 15 第一部分 上年度经营管理计划和预算执行情况总结 15 第二部分 下年度经营环境分析 16 第三部分 下年度经营管理方针和经营管理目标 16 第四部分 下年度经营管理计划和预算 17 第五部分 下年度公司风险分析及相应对策准备 18 第六部分 其它 18 第七部分 附表 18 附件二：总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式 30 第一部分 上年度管理计划和预算执行情况总结 30 第二部分 下年度管理方针、目标、管理计划和举措 30 第三部分 下年度计划和预算 30 第四部分 附表 31 1 经营管理计划和预算管理制度 经营管理计划和预算管理制度 第一章 总则 第一条 为贯彻湖南电广传媒股份有限公司（以下称电广传媒）发展战略， 加强电广传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进电广传媒提高经营管理水平 和经济效益，规范电广传媒的计划和预算管理工作，根据《电广传媒章程》，结 合电广传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和预算管理制度。 第二条 电广传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算 管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理， 在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织 和实施经营管理活动。 第三条 年度经营管理计划和预算是实现电广传媒发展战略规划的重要 组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理 措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也 是考核各级管理者的重要依据。 第四条 年度经营管理计划和预算包括电广传媒和下属责任中心两个层 级。 第五条 经营管理计划和预算的编制期间为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第六条 本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内 容。 第二章 组织机构 第七条 电广传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员 会、工作小组、各责任中心。 第八条 公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预 算编制的领导机构，其构成如下：