5、财务部管理制度(最终).docVIP

第五部分 财务管理部管理制度 财务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强集团公司云桂铁路工程项目的财务管理，进一步完善和规范各级管理部门及工区的财务行为，合理安排和使用工程建设资金，建立健全内部控制制度，做好成本核算工作，充分发挥财务管理的职能作用，依据国家有关法律、法规和云桂铁路广西公司建设资金使用管理实施办法及集团公司财务管理办法的有关规定，结合本项目实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于项目部各部室及所属各工区。 第二章 财务管理机构设置和职责 第三条 根据本工程项目实际情况，设二级财务管理机构。项目部设财务部，所属各工区设财务科。 第四条 财务部作为项目部的一个职能部门，主要职责是： 1、贯彻执行国家制定的各项财经法律、法规及铁道部、云桂铁路广西有限公司、集团公司制定的有关制度办法。 2、各工区财务实行双重领导，行政隶属各子公司财务部管理，项目部财务部进行资金监管、会计业务、责任成本核算等工作指导。 3、负责项目资金的筹集、分配和合理调度工作。严格按照业主建设资金使用办法提交资金申请，按时向业主单位办理工程价款结算。根据验工计价，及时拨付所属工区工程款，保障施工生产所需资金，监督、检查、分析各单位资金使用情况。 4、监督所属工区劳务合同的执行，并对劳务工资的发放进行监控，以及搞好工区所属工程架子队的成本归集核算工作。 5、对整个工程项目的成本、费用支出进行监控，对整个工程项目的经济效益和财务收支状况进行跟踪监控、考核和分析，定期组织各工区开展经济活动分析，定期进行财产物资清查。负责并会同其他有关部门指导所属工区进行完全成本核算，最大限度地提高经济效益。 6、负责财务管理工作,建立健全各项财务管理、资金管理、费用审批制度，防范资金风险；负责本级经费的预算编制及上报工作，并对其开支进行严格审核。办理会计业务，规范会计核算，真实准确反映各项经济事项；负责办理费用报销、工资发放及职工社保、医保、住房公积金的交缴等工作，负责组织编制项目财务报表，分析财务状况，考核财务计划执行情况及资金使用效果。 7、负责集团公司及各子公司财务部门业务的沟通工作，组织财务人员进行业务培训学习，配合各单位通过上级财务大检查、地方和国家的税务检查及国家审计。 8、负责办理各项税金的计缴，对所属工区的涉税事项进行协调。 9、负责财务日常管理工作，完成上级交办的其他工作和配合其他部室的工作。 第五条 工区财务科作为项目部的二级财务管理机构，在局项目部财务部的业务领导下开展财务工作，主要职责是： 1、负责所在工区的全面经济核算工作，制定详细的财务收支计划和成本费用计划。定期进行全面的经济活动分析，检查、分析各项计划的执行情况,发现问题及时纠正，以最大限度地提高经济效益。 2、按规定使用建设资金，接受云桂铁路广西有限公司和项目部的监管。及时上报项目部和子公司规定的各种办法、资料、计划、报表和分析。 3、具体指导、协调工区和各架子队进行责任成本核算工作，对劳务队和各责任中心的成本、费用支出进行具体核算和控制。 4、负责参与劳务合同等各项经济合同的订立，并在经济责任和款项支付等方面进行严格把关，搞好劳务结算和成本核算，做好劳务工资的办卡、发放、和存档检查工作。 5、负责自购材料款的结算，保证工程材料款按规定用途使用。 第三章 项目资金的管理 第六条 现金管理 1、必须在国家颁布的《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金。应充分利用网上银行、支票转账、银行代发工资等金融支付手段，以有效降低现金的提取量。 2、不得白条抵库，不准谎报用途套取现金，必须做到收支合规合法。 3、库存现金应不超过核定的限额，存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全、报警措施。存取现金数额较大时，必须有车辆接送，并派人陪同保护，确保资金安全。会计和出纳不得由一人兼任，财务印鉴必须分开保管。 4、出纳人员应按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账，要做到日清月结，并将库存现金的结余数与实际库存数核对，做到账实相符。 5、会计机构负责人、会计主管人员应不定期对库存现金、银行存款和日记账进行抽查核对，每月不少于2次，抽查情况要有记录，会计机构负责人、会计主管人员应在抽查记录和抽查日记账余额栏外签字盖章，发现问题要及时处理。 第七条 银行账户的管理 1、根据《银行结算办法》、《施工合同》、云桂铁路广西有限公司的《建设资金管理办法》、《建设资金监控办法》及集团公司有关财务管理的规定，项目部在工行田东县支行开设一个项目建设资金专户，各工区在项目部统一安排的银行开设资金结算账户,并接受财务部的网上监控，不允许另外再开户。各工区应严格按照集团公司内部控制制度，加强银行账户的管理，加强对银行凭据的保管工作，严禁银行凭据预先加盖印章，严禁出租出借银