内审部门职责及流程.docxVIP

一、内部审计部门职责 1、根据董事会要求对集团及下属公司进行专项审计； 2、对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计； 3、对集团及下属公司或部门的内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况，并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度； 4、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。过对财产物资的经常性监督、检查，及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议，以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值； 5、在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；建立反舞弊机制； 6、对集团及下属公司领导人员进行经济责任审计； 7、根据董事会或相关公司及部门需求进行咨询类相关审计。 二、内审部门框架图 三、内审流程图 （一）、审计流程图 开展审计项目审计进场会审计通知书审计方案年度审计计划审计流程图 开展审计项目 审计进场会 审计通知书 审计方案 年度审计计划 审计离场会 审计离场会 审计报告 审计报告初稿 被审计单位书面反馈意见 被审计单位书面反馈意见 下发 下发审计报告 被审计单位上报整改报告 被审计单位上报整改报告 注：内审部门负责人根据审计发现的重要性及被审计单位上报的整改报告来判断是否需要对管理层的纠正行动进行后续审计。 （二）、审计程序： 1、审计立项阶段 审计主管每年年底制定次年年度审计计划→部门负责人确认→董事会决议通过 备注：每年末根据公司董事会要求，结合自身特点和状况，确定年度审计工作重点，制定全年审计计划。 2、审计准备阶段 下发审前调查表→编写审计方案→下发审计通知书（审计实施前3日） 3、审计实施阶段 召开审计进场会→审计检查→审计取证 备注：开展经济责任审计时则由被审计单位派出接头人负责审计时的相关事宜（例如准备审计资料及联系相关部门） 4、审计终结 撰写审计报告初稿送达被审计单位→被审计单位上报书面的反馈意见→董事会成员提出相关要求→下发审计报告→被审计单位在规定期限内上报整改报告→审计材料归档 备注：正式的审计报告通过俞总签发，下发给被审计单位的领导班子或者负责人及涉及到的相关部门，同时应抄送给董事会成员。