erp财务管理系统与其它子系鸣统间的数据交换.docVIP

PAGE PAGE 8 ERP 财务管理系统 随着企业外部经营环境和内部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用。库存管理、采购管理、运箱运费管理、人事工资管理等模块均与财务系统紧密集成，避免了大量的重复劳动，实现了流程的控制。 ERP财务系统的特点　　1. ERP财务系统（即ERP财务子系统）是一个高度集成的系统 　　2. ERP财务系统实现了财务对业务的及时反映，以及财务对业务的全程监控 　　3. ERP财务系统通过财务会计模块进行企业的财务数据核算，生成财务报表，实现企 业外部会计需求 ERP系统的财务模块一般分为会计核算与财务管理两部分。 图1 财务管理模块图 会计核算： 它由总账、应收账款、应付账款、库存现金、固定资产、多币制等部分构成。 1、总帐模块： 主要提供凭证管理、账簿管理、期末结账等功能。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、现金管理、固定资产核算、工资核算等各模块都以其为中心，保障财务信息与业务信息的一致性，为企业决策层提供实时的财务管理信息。 图2 总账管理模块图 2、应付帐款模块： 提供与库存管理,运费结算和总帐模块的数据接口，根据采购接收事务和运费结算事务做应付帐款，根据应付帐款状况和银行余额做付款，能够及时反映企业流动负债状况，并将信息传送到总帐模块生成应付凭证。 根据采购接收事务和运费结算事务进行应付账款处理，根据应付账状况和银行余额进行付款，能够及时反映企业流动负债状况，并将信息传送到总账模块生成应付凭证。 采购系统与财务管理子系统的数据交换 采购部门：供应商的数据库、请购单维护、请购转采购业务、采购订单维护、审核、网上采购数据处理——财务成本核算 财务部门：采购预计进货表、采购订单价异常表 采购管理方面需要财务给予的支持主要来源于应付款 图3 采购部门与采购部门数据交换的跨部门流程图 采购之后：按照合同中的账龄和账期，在恰当时候周转到应付款，将付款信息交给采购部门，保证在合同期内支付应付账款。 3、应收帐款模块： 在ERP系统中，财务管理系统与销售子系统的表现方面为： 财务管理模块根据提货单、发票进行立帐。 销售发票、销售调拨单、零售日报、代垫费用单在应收款管理中审核登记应收明细账，进行制单生成凭证；应收款系统进行收款并核销相应应收单据后回写收款核销信息。 财务系统与销售子系统的关联 是对应收帐款进行综合管理的模块，提供与运箱管理和总帐模块的数据接口，根据箱号签收做应收帐款，根据帐龄及时催收并做收款处理，整个业务流入总帐能自动生成会计凭证。 图4 销售系统与财务系统的数据交换的跨部门流程图 主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款，同时提供客户信用管理、现金折扣管理、坏账管理、抵销应付款及催收管理等功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析、资金流入预测等销售业务的统计分析报表。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各事件自动生成记账凭证，导入总账。 4、成本核算模块 A、制造成本核算模块 该模块提供与库存模块和总帐模块的数据接口，根据库存发料事务做原材料成本核算，并将费用分摊到成本里，核算结果反映在成本报表并过入总帐生成会计凭证。 成本构成： 采用制造成本法核算产品成本，即产品的生产成本由直接成本和制造费用之和组成，产品的总成本由生产成本与期间费用组成。 图5 财务系统与生产系统数据交换流程图 B、库存管理与财务管理子系统间的数据传递： 库存管理负责现有物料的管理，知道它们被消耗，它的基本目标就是要帮助企业维护准确的库存量。 因此，库存管理与财务管理子系统间的关系主要表现在存货的计价上。 存货费用是订货费用，进货费用，保管费用，管理费用和短缺费用四项总和。进货费用，又称进货成本是物料本身的价值，在通常情况下是保持相对稳定的。其它三项相互影响。因此要权衡这些费用，使总费用最低，以降低成本。 库存部门与财务部门数据交换图： 图6 财务系统与库存系统数据交换图 C、工程数据系统和财务管理子系统间的数据交换 （1）成本BOM：按组成产品的下级物料的标准价格计算的标准成本。分为本层人工费、本层间接费、低层人工费、低层间接费、低层材料费等项目，累计计算零部件乃至最终成品的成本。 （2）工艺路线：它提供了计算物料的工序加工提前期、工作中心的负荷、加工成本的标准工时等数据。 因此，将这些工程数据录入财务系统，能更好的为成本可算作基础。 图7 工程数据系统和财务管理子系统间的数据交换图： 5、固