领导理财——经理人的财务知识.pdf

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2019-01-26 发布于山东
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领导理财领导理财经理人的财务知识经理人的财务知识主讲：杨刚博士主讲：杨刚博士第一讲读懂财务报表第一讲读懂财务报表  财务报表是由企业会计部门提供的反映某一时期或时点财务状况与经营成果的书面文件。包括：  资产负债表（Balance Sheet ）  摸清企业的家底  损益表（Income Statement或Profit and Loss Account ）秋后算账是盈还是亏  现金流量表（Statement of Cash Flow）我有支付能力吗？工资有保障吗？工大汉邦管理咨询培训中心工大汉邦管理咨询培训中心资产负债表（单位：万元）资产负债表（单位：万元）资产负债和所有者权益货币资金 10 应付账款 5 短期投资 0 应付票据 5 应收账款 15 短期借款 15 其他应收款 0 企业债券 15 存货 25 长期借款 10 长期投资 0 股本（实收资 45 本）固定资产净值 60 资本公积 10 无形资产 0 留存收益 5 总计 110 总计 110 工大汉邦管理咨询培训中心工大汉邦管理咨询培训中心资本公积金资本公积金 资本公积金是一种资本储备形式。 主要包括： – 资本溢价，投资者投资超出资本金部分。 – 法定财产重估增值， – 接受捐赠工大汉邦管理咨询培训中心工大汉邦管理咨询培训中心利润及利润分配表 (单位：万元) 利润及利润分配表 (单位：万元) 项目金额项目金额一、主营业务收入 3000 净利润 136 减：主营业务成本、税金及附加 2694 加：年初未分配利润 10 盈余公积金转入 0