商业汇票融资业务操作讲义.pdf

商业汇票融资业务 商业汇票融资业务 操作讲义 操作讲义 中国银行公司业务部 中国银行公司业务部 2010年6月 2010年6月 目 录 第一章 概述 第二章 贴现业务操作流程 第一章 概述 商业汇票融资业务系指商业汇票贴现、转贴现和再贴 现，以及由此延伸的其他与票据融资业务相关的业务（以下 简称票据融资业务）。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分 为商业承兑汇票和银行承兑汇票。  贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日 止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1 日 的利息计息。  期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一 日。  承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及利息的 计算应另加3天的划款日期。  贴现（转贴现、再贴现）利息=票面金额×贴现（转/再贴 现）期限（天）×日利率；  实付贴现（转贴现、再贴现）金额=票面金额－贴现（转贴 现、再贴现）利息 第二章 贴现操作流程 第一节 贴现申请阶段  一、贴现申请人资格  申请办理票据贴现的商业汇票持票人，应具备以下条件：  （一）为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；  （二）在银行开立存款账户；  （三）与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易关系 或债权债务关系。  二、 提出贴现申请  持票人到我行申请办理贴现时，应提供以下证件及材料，供 我行审查：  （一）初次在我行申请贴现或贴现申请人基本情况发生变动 的，须提交资格证明文件及有关法律文件（复印件须加盖公 章，并与原件对照），包括但不限于：  1、年审合格的营业执照（复印件）；  2、税务登记证（复印件）；  3、贷款卡及密码（复印件）；  4、组织机构代码证（复印件）；  5、经办人授权委托书（原件或加盖公章的复印件）。  （二） 加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证（代贴现申 请书）第一联。  （三） 持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或 劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度 有关规定开具的增值税发票或普通发票复印件。  （四） 根据《中华人民共和国票据法》及有关法规签发 的、要素齐全、尚未到期、承兑期限不超过6个月的有效商 业汇票。 第二节 汇票审验阶段  一、 查询查复  汇票查询的目的是防范“克隆”汇票，了解汇票状态，查询内 容包括汇票号码是否真实，汇票是否被挂失、冻结、他查 等。每张汇票至少采用以下一种方式进行查询：  （一） 银行承兑汇票的查询查复方式：  1、通过大额支付系统查询查复。银行承兑汇票查询查复的 具体业务处理应遵循《大额支付系统业务处理办法（试 行）》的有关规定。  2、采用“先横后直”的方式查询查复。查询行应填制跨行银 行承兑汇票查询书一式三联，一联留存，另两联加盖结算专 用章，通过同城票据交换提交发起查询地的查复行分支机 构，委托其办理查询。 3、采用“先直后横”的方式查询查复。查询行应将查询信息 发送查复地本系统银行分支机构，由其生成查询书，确认查 询的有关事项后，一联留存，另两联提交查复行进行查询。  4、实地查询。外出携票实地查询时，必须双人同行。出发 前应用专用信封装入银行承兑汇票原件、查询书，封口处由 两名实查人员共同签字。到达承兑行后，在营业场所内，按 照“柜台进柜台出”的原则，双人当面拆封，请承兑行核实汇 票，经核对无误后将汇票和承兑行签章的查询书装入专用信 封，封口处双人签字，及时、安全返回。回行后，查询人员 及时将汇票和查询书送交票据保管人员签收，须当面拆封并 再次审查票面真伪，防止换票。  5、采用委托他行代