关于山东赫达股份有限公司.PDFVIP

山东赫达股份有限公司首次公开发行股票并上市申请文件 发行保荐工作报告    关于山东赫达股份有限公司 首次公开发行A股股票并上市 之 发行保荐工作报告 2016 年 8月 3-2-11-1  山东赫达股份有限公司首次公开发行股票并上市申请文件 发行保荐工作报告  声 明 本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）、 《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）、《首次公开发行股票并上 市管理办法》（2015年修订）（下称“《首发办法》”）、 《证券发行上市保荐 业务管理办法》（下称“《保荐管理办法》”）等有关法律、行政法规和中国证 券监督管理委员会（下称“中国证监会”）的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格 按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告， 并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。 3-2-11-2  山东赫达股份有限公司首次公开发行股票并上市申请文件 发行保荐工作报告  目 录 声 明 2 目 录 3 释 义 4 一、 项目运作流程 5 二、项目存在问题及其解决情况 11 三、《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公 告[2012]14号）各项财务问题的核查情况 23 四、《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管 函[2012]551号)重点关注问题的核查情况 32 五、对证监会公告〔2013〕46 号《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利 能力相关的信息披露指引》的落实情况 40 六、保荐机构对发行人股东公开发售股份的核查意见 44 七、保荐机构对发行人、控股股东、发行人董监高出具的相关承诺的核查意见 44 八、保荐机构对股东公开发售股份对发行人治理结构及生产经营产生的影响的核查意见 44 九、保荐机构对利润分配的核查意见 44 十、对证券服务机构出具专业意见的核查情况 45 十一、问核实施情况 45 十二、对《反馈意见》中主要问题的核查工作 46 十三、第二次反馈意见问题的核查 77 十四、第三次反馈意见问题的核查 82 十五、关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函相关问题的核查 88 十六、关于落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的 意见 106 十七、有关《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号——招股说明书（2015 年 修订）》的补充意见 106 （一）关于公司独立性的意见 106 （二）保荐人对募集