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财政项目支出绩效评价报告 项目名称：2016 年协税护税专项项目 项目单位：上海市地方税务局及各区地方税务局 主管部门：上海市地方税务局 委托单位：上海市地方税务局 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2017 年 11 月 目录 摘要1 一、项目基本情况6 （一）概况6 1.立项背景及目的6 2.预算资金来源及使用情况7 3.项目实施情况12 4.组织及管理15 （二）绩效目标17 二、绩效评价工作情况18 （一）绩效评价目的18 （二）绩效评价原则及评价方法19 （三）评价关注点20 （四）数据采集方法及过程21 （五）绩效评价实施过程21 三、评价结论和绩效分析22 （一）评价结论22 （二）具体绩效分析24 四、主要经验及做法、存在问题和建议35 （一）主要经验及做法35 （二）存在的问题36 （三）建议和改进措施37 附件1 三年预算执行情况39 附件2 层次分析过程41 附件3 满意度报告45 附件4 访谈报告49 附件5 工作底稿51 摘要 概述 为缓解上海地方税收体系人员编制不足、人力资源紧缺的现状， 上海市地方税务局及各区地方税务局设立了协税护税专项用于通过 社会劳务中介公司聘用劳务派遣资料员，协助进行非执法类辅助性工 作，并根据2016 年7 月4 日制定并下发的 《加强办税服务场所着装 规范的若干意见》，对协税人员的着装进行规范化管理。 截至2016 年12 月31 日，各地税局已将2016 年度内所有劳务费 拨付至各劳务中介机构，为各协税员定制工作服，保证了各地税局税 收工作的稳定运行，同时也对提升税收服务形象起到了一定作用。 本项目年初安排预算资金 12634.0473 万元，全部来源于市级财 政资金。2016 年 9 月上海市地方税务局发生预算调整，调减后项目 预算金额为10544.0473万元，当年项目实际支出9,967.762749 万元， 预算执行率为94.53%。 评价结论和绩效分析 2016 年协税护税专项项目运用由项目组研发的评价指标体系及 评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对2016 年协税护税专 项项目绩效进行客观评价，最终评分结果综合得分为83.59 分，属于 1 “良”。其中，项目决策类指标权重共10 分，得7 分，得分率为70%； 1绩效得分90 分以上为“优”，75 分-90 分为“良”。60-75 分为“合格”，60 分以下为 “不合格”。 1 项目管理类指标权重共32 分，得25.67 分，得分率为80.22%；项目 绩效类指标权重共58 分，得50.92 分，得分率为87.79%。 2016 年协税护税专项项目整体绩效处于良好水平。具体来说， 本项目立项十分必要，与各地方税务局职责相适应，项目目的明确， 立项理由充分，立项过程规范，但本项目在2016 年未设立绩效目标 及绩效指标。 从项目管理来看，本项目预算执行率为94.53%，资金使用合规， 财务管理制度健全，财务监控有效，管理制度执行有效，合同内容完 整，合同执行有效。但本项目预算编制未细化，未建立管理制度，部 分单位在购置服装时没有服装购置申请。 从项目绩效方面来看，服装购置完成率为 100%，有奖发票兑奖 完成率 100%，协税人员劳务费发放完成率100%，服装购置及时，劳 务发放及时；协税人员出勤率为 97.84%，协税人员着装规范，税务 工作效率得到了提高，长效管理制度健全，管理人员满意度为74.1%， 协税护税人员满意度为76.1%。 经验教训和建议 （一）主要经验及做法 协税人员着装规范，提升税收服务形象。 根据 《全国税务机关纳税服务规范》的要求，全市各地税局的税 务人员必须着装统一、规范，根据项目组的基础表调查及实地抽查， 全市各地税局的外聘