同城票据交换业务流程.pptVIP

营业机构处理： 1、票据审核（略）。 2、账务处理：前台柜员通过“票据业务—支票业务—支票转账”交易，借记付款人账户，贷记“同城清算资金往来”账户。会计分录： 借：XX存款科目—XX企业账户 贷：300199 --同城清算资金往来账户 提入借方票据 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 提入贷方票据 1、票据审核（略）。 2、账务处理：柜员通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来”账户。会计分录： 借：300199 --同城清算资金往来账户 贷：XX存款科目—XX企业账户 ⑴提出借方票据退票 ⑵提出贷方票据退票 ⑶提入借方票据退票 ⑷提入贷方票据退票 其中⑴， ⑵为接受退票； ⑶， ⑷为发起退票 退票业务 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 提出借方票据退票 （一） 当我行提出的借方票据（支票）被对方提入行退票时，提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以网络系统、或电话形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票，网点会计柜员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同时手工登记“接受退票登记簿”，详细记录退票信息。 （二） 账务处理：会计柜员通过系统内转账交易，借记“同城清算资金往来账户”，贷记“同城待提出挂账户”。会计分录： 借：300199 --同城清算资金往来账户 贷：224199—同城待提出挂账户 （三）次日，根据票据退回情况做挂账账户冲销处理。 （四）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城待提出挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 提出贷方票据退票 （一） 当我行提出的贷方票据被对方提入行退票时，对方银行基本上不会进行网络退票处理或电话通知，一般会在下一场次票据交换直接将票据退回。 （二） 会计柜员需通知客户退票情况，通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来”账户。会计分录： 借：300199 --同城清算资金往来账户 贷：XX存款科目—XX企业账户 （三）特殊情况处理：当日挂账（“同城待提出挂账户”），核实信息后再次提出。 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 提入借方票据退票 （一）经办柜员经审核，对票面要素有误、验印不通过、或余额不足的票据，在在退票系统中办理退票处理（同时电话通知对方银行），填制“退票理由书”并加盖“会计业务专用章”，同时登记“退票登记簿”，退票理由书及票据作为当日待提出票据。 （二）经办柜员通过系统内转账交易，借记122199科目下“同城退票挂账户”，贷记“同城清算资金往来账户”。会计分录： 借：122199—同城退票挂账户 贷：300199 --同城清算资金往来账户 次日，待同城票据退票抵用时间过后做反向会计分录冲销。 （三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城退票挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 提入贷方票据退票 （一）经办柜员对提入的贷方票据若审核不通过，则进行退票处理，填制退票理由书加盖“会计业务专用章”，与所退票据一起作为当日待提出票据（也可不填制退票理由书，在原票据空白处标注退票理由即可）。该业务不需在退票系统处理及电话通知。 （二） 经办柜员通过系统内转账交易，借记“同城清算资金往来账户”，贷记“同城待提出挂账户”。会计分录： 借：300199 --同城清算资金往来账户 贷：224199—同城待提出挂账户。 （三）（三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城待提出挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。 同城票据交换提出的总体流程 我行营业网点 票据交换所 他行 提出借记：支票 提出贷记：进帐单 提入借