正田公司财务状况分析.docxVIP

正田公司的财务状况分析 1止田公司简介 正田化肥有限公司成立于2006年，是一家专门从事化肥牛产和化工企业的 科研的企业，坚持“开拓、合作研究、植物科学与技术、制度创新”四种精神， 牛产产品主要包括为牛态复合肥、有机缓控释肥、水溶肥及其它新型肥料，是我 国的有机缓控释肥牛产基地。资产总额2100万元，员工980左右，年生产量500 万吨。公司复合肥牛产能力超过160万吨，产品有十多个系列10多个品种，以 满足不同地区、不同作物的需求。公司有完善的质量监督体系和管理机制，控释 肥产品牛产严格，按照相关标准，2006年8月，正田化肥有限公司在山东德州 市德城区成立，是山东省的一个新型肥料中试基地。 该工程是德州目前最大的牛物有机肥牛产线、最先进的复合肥牛产线。正出 公司作为国家牛态农业发展的高新技术企业和国家战略创新型企业在现代化农 业发展和土地配方调整方面做出突出贡献。先后在山东临沂、山东济南、安徽芜 湖、河南郑州，河北沧州建立工业园。坚持可持续发展的道路，是正出公司发 展的核心，正出公司设立了国家有机缓控释肥项目硏究中心、牛态复合肥料国家 战略研发中心、国家高效土壤肥料调控中心、创新肥料科研开发中心、博士科研 生态农业工作站等国家级重点战略性新型农业研发平台。 2正田公司的财务报表 资产负债表 编制单位：正田公司 单位：万元 资产 2013 年 2014 年 2015 年 负债及所有者 权益 2013 年 2014 年 2015 年 流动资产： 259 622 369 流动负债： 740 841 868 货币资金 81 61 73 短期借款 33 49 56 短期投资 6 6 6 应付票据 应收账款 828 843 845 应付账款 221 165 189 减：坏账准 7 12 8 预收账款 78 78 备  应收账款净 40 41 40 共他应付款 900 919 915 额 预付账款 19 19 19 应付职工薪酬 288 296 298 其他应收款 36 38 40 应付福利费 5 5 6 存货 759 185 未交税金 9 8 9 待摊费用 12 13 14 未付利润 待处理流动 66 66 英他未交款 11 11 12 资产净损失 流动资产合 2539 2437 2627 其他流动负债 35 35 35 计 t期投资： 725 741 735 流动负债合计 1866 1736 1839 固定资产： 641 603 647 长期借款 278 299 303 减：累计折ILI 63 56 56 长期应付款 28 28 29 固定资产淸 长期负债合计 306 327 332 理 无形资产 15 17 16 盈余公积 28 34 34 所有者权益合 1813 1893 1894 计 资产总计 2138 2156 2158 负债及所冇者 2138 2156 2158 权益合计 编制单位: 正田公司 表3-1 利润表 单位: 万元 项H 2013 2014 2015 一、产品销售收入 1251 1221 1267 减：产品销售成本 567 572 527 产品销售费用 988 992 998 产品销售税金及附加 212 262 261 二、产品销售利润 1810 1822 1828 加:其他业务利润 20 20 21 减：管理费用 54 55 55 财务费用 40 48 54 三、营业利润 2439 2475 2478 加:投资收益 146 149 162 营业外收入 30 31 31 减：营业外支出 15 15 15 四、利润总额 418 419 418 减：所得税 88 85 89 五、净利润 560 594 573 表3-2 3偿债能力分析及原因 偿债能力分析是企业清算能力和安全水平的分析，观察和判断企业是否 具有能力偿还到期债务的能力。企业债务规模稳定，应付票据金额和预收账 款金额大幅增加导致负债总额和流动负债金额大幅增加。 3.1短期偿债能力分析及原因 短期偿债能力的高低对企业的生产经营活动和财务情况有很大的影响，一个 公司即使拥有良好的运营能力和较高的盈利能力。 流动比率是流动资产对流动负债的比率。 速动比率是指速动资产对流动负债的比率。 短期偿债能力运算公式：流动比率二流动资产/流动负债X100% 速动比率二速动资产/流动负债X100% 表3-3,短期偿债能力指标 单位:％ 2013 年 2014 年 2015 年 项H指标 正田公司 腾达公司 正田公司 腾达公司 正田公司 腾达公司 流动比率 0. 35 1.05 1.35 1.62 2. 35 1.32 速动比率 0. 14 0. 67 0. 14 0. 71 0. 15 0. 85 表3-3 由表可知短期偿债能力低 1、流动比率：2013年的流动比率较低，