第六章__流动资产管理.pdf

Wealth 流动资产管理 Wealth 《《《《财务管理学财务管理学财务管理学财务管理学》》》》课程结构课程结构课程结构课程结构 财务管理基本理论财务管理基本理论 财务管理基本价值观念财务管理基本价值观念 财务管理基本内容财务管理基本内容 分析 分析 预测 筹资 投资 利润分配 控制控制 决策 预算 流动资产管理办法 Wealth 基本要求基本要求：本章要求掌握资产组合的相关问题本章要求掌握资产组合的相关问题；掌握现金掌握现金、 应收账款、存货投资的功能和成本；掌握确定最佳现金持 有量、制定应收账款信用政策、核定存货资金需要量的基 本方法本方法；熟悉现金预算的编制熟悉现金预算的编制、现金日常管理和短期证券现金日常管理和短期证券 投资的管理；熟悉应收账款日常管理和存货资金的控制方 法。 重点点：资产组合的相关问题资产组合的相关问题；现金金、应收账款应收账款、存货投资存货投资 的功能和成本；确定最佳现金持有量、制定应收账款信用 政策政策、核定存货资核定存货资金需要需要量的基本方本方法；；现现金预算预算的编制编制、 现金日常管理和短期证券投资的管理；应收账款日常管理 和存货资金的控制方法。 难点难点：：资产组合的相关问题资产组合的相关问题；；确定最佳现金持有量确定最佳现金持有量、制定制定 应收账款信用政策、核定存货资金需要量的基本方法；现 金预算的编制；存货资金的控制方法。 Wealth ContentsContents 11 资产组合资产组合 22 现金和短期有价证券投资管理现金和短期有价证券投资管理 3 应收账款管理应收账款管理 4 存货管存货管理 Wealth 资产组合资产组合 1 资产组合的概念资产组合的概念 22 影响资产组合的因素 3 资产组合的类型和决策 返回 资产组合的概念 Wealth 企业各种资金占用（投资）与各种资金 来源（筹资）的搭配形式，称为企业的 筹资组合筹资组合。。筹资组合筹资组合，，对营运资金的管对营运资金的管 理来说，就是如何处理、搭配流动资产 与流动负债之间的关系问题与流动负债之间的关系问题。 其着眼点是：如何合理安排长期性流动 资产和波动性流动资产（短期性流动资 产产）的资的资金来源来源。保保证企业的资的资金成本成本、 筹资风险和收益水平达到最佳。