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资 产 负 债 表 * 返回目录 现金流量预算表 * 返回目录 经济增加值（EVA）完成情况预测表 * 说明：EVA＝税后净营业利润－资本成本＝税后净营业利润－调整后资本×平均资本成本率 税后净营业利润（NOPAT）＝净利润＋（利息支出＋研究开发费用调整项）×（1－所得税率） 调整后资本＝平均所有者权益＋平均负债合计－平均无息流动负债－平均在建工程 其中：平均无息流动负债＝应付票据＋应付账款＋预收账款＋应交税费＋应付利息＋其他应付款＋其他流动负债-集团内部借款 返回目录 * 目 录 1. 全面预算管理概述 2 预算编制程序和方法 3. 预算执行、控制和考核 4. 全面预算管理实施 摩根斯坦利的华尔街首席分析师曾经这样说，“投资人最看中公司的是它预测未来的能力和兑现承诺的能力，就是这两条。 * 1. 预算执行和信息反馈程序 销售计划执行 销售收入 费用预算 经营计划执行 成本控制 采购计划 费用预算 预算管理委员会 业务部 采购部门 预算差异 分析 预算执行与控制室 统计信息 财务信息 仓储部门 库存计划 库存预算 人事部门 考核办法 奖惩措施 * 2. 预算执行过程中的控制 预算执行过程中的存在的问题 1、预