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财务分析报告
目录
一、企业整体财务状况 4
二、资产负债状况分析 4
1、资产结构与变动分析 4
2、流动资产结构与变动分析 5
3、应收款项变动分析 6
4、存货变动分析 7
5、固定资产结构与变动分析 8
6、投资结构分析与变动分析 10
7、资本结构分析与变动分析 11
8、流动负债结构与变动分析 12
9、长期资本结构与变动分析 13
10、资本来源与资本运用适应性分析 15
三、利润分析 15
1、利润总额情况 15
2、营业利润分析 16
3、主营业务利润分析 17
4、收入情况分析 18
四、成本分析 19
1、成本结构分析 19
2、主营业务成本分析 20
3、期间费用分析 20
五、经营风险分析 21
1、经营风险分析 21
2、利润敏感性分析 22
六、经营效率分析 23
1、经营效率分析 23
2、资金需求分析 24
七、现金流量状况分析 24
1、现金流量表结构与变动分析 24
2、现金偿债能力分析 25
3、获取现金能力分析 25
4、财务弹性分析 26
5、收益质量分析 27
八、财务效益状况分析 27
九、资产运营状况分析 28
十、偿债能力状况分析 29
十一、发展能力状况分析 31
1、发展能力分析 31
2、趋势变动分析 33
十二、杜邦财务综合分析 33
1、整体状况分析 33
2、利润情况分析 35
3、资产情况分析 35
财务分析报告
一、企业整体财务状况
2003年12月，邯郸钢铁实现主营业务收入为1,273,189.17万元；营业利润为107,085.90
万元；净利润为62,647.39万元；资产总计为1,658,721.78万元，其中：货币资金为
247,765.40万元，应收账款为14,763.49万元，存货为212,114.52万元；负债合计为
9,326,141,286.44万元；股东权益合计为726,107.65万元。
二、资产负债状况分析
1、资产结构与变动分析
2003年12月，邯郸钢铁资产总额为：1,658,721.78万元，其中流动资产为659,348.69
万元，占比为39.75%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况
起影响比较大；长期投资为77,542.79万元，占比：4.68%，长期资产占比比较高，它对企
业的产业结构和盈利能力影响比较大；固定资产为921,830.29万元，占比为：55.58%，固
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