金晖公司应收款项管理制度资料.docVIP

应收款项管理 第一章 总 则 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，按照国家财经法规规定，并结合金晖公司的具体情况，特制定本制度。 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 应收款项的归口管理部门为财务部。 财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 应收款项管理制度 应收款项的信用管理 应收账款管理人员和销售业务人员必须对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项： 签订购销合同； 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； 延期付款的违约责任； 公司应收款项的审批权限 根据公司制订的应收款项管理办法，明确赊销审批权限在XXX元以下的由财务总监负责，在XXX元以上的由董事长负责，并可根据实际情况做相应的动态调整。 应收账款内部管理报告制度 公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并按照客户、赊销经手人、销售区域等类别建立周统计报表，上报主管领导。 销售部和财务部要每月核对应收账款情况，如有差异，需在一个工作日内找出原因所在，并于三个工作日内解决该问题。 应收账款分析 财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议由责任部门进行因素分析后，再提出改进意见。 应收