金晖公司货币资金管理制度资料.docVIP

货币资金管理制度 第一章 货币资金管理原则与依据 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用； 公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。 公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附上有效的经济合同或相关证明； （二）支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于不符合规定的货币资金支付，审批人必须拒绝批准； （三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算