财务内部控制自查报告.doc

财务内部控制自查报告 XX年内部控制自查报告 我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精 心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核 对，现将自查情况报告如下： 一、自查基本情况 我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织 内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访 谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自 上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流 程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资 产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包 括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。 二、自查发现问题及原因分析 反舞弊程序与控制方面 通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够; 目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和 邮箱的问题。 财务管理方面 1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。 2、项目转资未明确资产类别及使用年限。 3、发票管理未按规定保管 4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、 发放的通讯费补贴没有纳入个人所得税应税额度内。经与 总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免 税文件，应列入个人所得税计税范畴。 物资采购及库存管理方面 通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，女恥 只 对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导 致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资 重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。 人力资源管理方面 1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责 交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情 况。 2、 培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司 规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训， 时间紧，来不及审批等原因。 3、 业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形 式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。 三、整改措施 反舞弊程序与控制方面 加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进 行舞弊风 险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网 络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊, 发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。 设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自 动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报信息, 保证每一件信访举报都得到有效处置。 3?新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权 限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。 财务管理方面 要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度， 及时入账活化企业资金。 为了发票使用安全建议购买保险柜。 人力资源管理方面 1、 对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清 晰。 2、 严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核 扣分，同时加强培训审批流程的宣传。 3、 业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核 的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具, 从而更好的管理日常的工作。 XX有限公司 XX年6月2 9日 XX年医院财务会计工作检查自查报告 X XX财政局： 根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、 《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有 关规定，并参照财政局《关于开展XX年度会计监督检查工 作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际 情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查 情况报告如下： 一、组织领导 为确保此次自查工作顺利进行，XX年5月5日收到 xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自 查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。 二、自查时间 XX年5月5日至5月15 Ho 三、自查方式 自查小组成员参照财政局《关于开展XX年度会计监督 检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽 查等方式。 四、自查结果 按照州财政局《关于开展XX年度会计监督检查工作的 通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财 务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执 行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建 立健全和执行情况进行了自查。 财务收支和财务管理方面 1、 医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合 规。无违规以虚假发票报销获取费用。 2、 严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占 和挪用的行为。 3、 非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留 非税收入的行为。 4、 认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐 支的现象。 5、 认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放 奖金、补贴的行为。 6、 国有资产帐实相符，核算规范，无违规处路国有资 产、截留处路收入的行为。 7、 医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账” 和“小金库”。 会计核算