预算与内控体系.pdf

xx房地产有限公司房地产有限公司 **预算与内控体系 报告大纲报告大纲 •• 诊断意见诊断意见 • **近期模式和改善目标及基本原则 • 预算体系 • 内控体系内控体系 -1- 第一部分第一部分 •• 诊断意见诊断意见 • **近期模式和改善目标及基本原则 • 预算体系 • 内控体系内控体系 -2- 远卓将按照下面的体系分析远卓将按照下面的体系分析****现有的问题现有的问题 • 内控体系的构成内控体系的构成 • 由哪个部门牵头编制预算 • 内控的主要控制点 • 内控的主要手段 • 其他部门在编制过程中如 预算预算 何配合 • 预算的执行由哪个部门主预算的执行由哪个部门主 的组 导 内控体系 织 • 各部门在预算的编制和执 行过程中如何分工和协作行过程中如何分工和协作 • 预算编制的层次 • 不同层次科目的 设置设置 预算 预算 • 预算执行过程中 • 编制的原则和方 法 的编 的执 主要的控制点 制制 行行 • 预算的调整预算的调整 -3- 目前**项目实施过程中组织分工的现状 如下如下 主办部门主办部门 研发部研发部 财务部财务部 工程部 销售部 市场研究 项目可研项目可研 设计招标 项目预算编制 算 预 算 施工招标 执 行 采购招标 资金控制资金控制 现场管理现场管理 售楼 项目决算项目决算 -4- …上述的分工虽然有历史的原因，