成本体系新制度（交叉培训）.pdf

万达集达集团2010版成本体系新制度成本体系新制度 培训手册培训手册 淮安万达成本控制部 2010年年2月月27日日 2016-8-5 国际万达百年企业 1 目录 第一部分 现金流相关制度与操作指引 第二部分 目标成本测算及决策文件相关制度与操作指引 第三部分 招标采购相关制度与操作指引 第四部分 集中采购相关制度与操作指引 第五部分第五部分 过程管理相关制度与操作指引过程管理相关制度与操作指引 第六部分 指导检查相关制度与操作指引 2016-8-5 国际万达百年企业 2 万达集团2010版成本体系新制度培训手册 第第一部分部分 现金流现金流相关制度与操作指引相关制度与操作指引 了解新版现金流模板各式 了解如何有效编制现金流 2016-8-5 国际万达百年企业 3 目录目录  一一、前言前言  二、现金流的定义  三三、成本部的工作范围成本部的工作范围  四、现金流工程成本支出的编制  五、现金流的编制要求金流的编制要求 2016-8-5 国际万达百年企业 一、前言前言 1、目前现目前现金流编制的现状流编制的现状 1）次数多N次、数据量大（400行×24列，）计划常变、返工 多多、格式样式多格式样式多、数据不闭合数据不闭合、无审核无审核、随意性随意性、误差大误差大、 疲态、前版本的简单加工。 22））目前的工作方式目前的工作方式 ●沟通主动积极 3）改进思路：现金流编制图表化、格式化 2016-8-5 国际万达百年企业 2、附：现金流的编制中出现的问题 ● 目标成本版本错误 ●现金流中总成本数值不闭合 ●不填写有可能节余的费用 ●不编制付款条件 ●不按月编制 ●不按付款条件编制不按付款条件编制、按月均摊或自行估算按月均摊或自行估算 ●编制期之前月份仍然编制支出计划，未反映实际值 ●不按全级科目编制不按全级科目编制 ●合同付款科目与目标成本科目不一致（结构、粗装修 ）） ●无效公式，公式循环引用 ●●不考虑达到付款条件不考虑达到付款条件1515、、6060个工作日后付款个工作日后付款 2016-8-5 国际万达百年企业 二二、现金流的定义现金流的定义 11、定义定义：：单个项目在经营期内按照计划节点编制单个项目在经营期内按照计划节点编制 的收入和支出的计划。 99.77 日日，集团资金预算编制工作会议集团资金预算编制工作会议 ●集团经营决策的重要依据 ●集团上市规范运行的要求 ●集团日常工作的落实依据 ●集团经营活动的考核依据 2、关键字：节点计划、工程支出、销售收入、贷款 节点 净现金流值 附件：原现金流模板（财务版）