企业经营分析和关键指标预警.pdf

2006 上半年经营分析会议 2006 上半年经营分析会议 第1页 内部资料 注意保密 目 录 第一部分 经营分析及预警相关知识 第二部分 公司整体经营分析 第三部分 预警分析 第四部分 预警 第五部分 专题讨论及决议 第2页 内部资料 注意保密 问题及思考： * 为什么要进行经营分析和预警 第3页 内部资料 注意保密 为什么每个企业均有发展战略和目标，但难以贯彻实施下去？ 为什么理想与 现实相差总是 那么遥远？ 统计数据表明，世界上只有10%的企业能够 统计数据表明，世界上只有10%的企业能够 真正的将企业的战略目标实施下去。 真正的将企业的战略目标实施下去。 除了战略的制定外，企 业更重要的是考虑战略 的贯彻执行和监控预警 以及及时调整。 第4页 内部资料 注意保密 有70％战略和策略失败的问题不在于战略本身，而在于执行的失败 57% 企业缺乏明确的策略 53% 缺乏将策略与运作的计划连接起来 45% 缺乏分目标的关联和层次” 由于数据来源的不一致和没有关联分析,管理人员40% 时间花费在无效的计划, 报告和预测上” 竞争环境的市场上,首次战略制定只有50%的准确性, 如果没有及时的预警调整,战略的权威下降导致执行 层失去信心而失败的案例占70% 第5页 内部资料 注意保密 经营分析和预警定位 经营分析和预警定位：  为管理层提供决策支持的依据  通过对市场、客户、自身优势的深入分析加快企业决策的进程  提高企业对环境变化的反应能力  提高企业均衡发展的能力  提高企业灵敏度分析 经营分析和预警从客户出发，以利润为目标，以收入和成本横向打通公 司各部门和各模块及流程，并通过预算和内部核算实现以产品为中心， 减少非产出活动和关心关键产出活动提高效益，降低运作成本，实现在 利润区扩张。 第6页 内部资料 注意保密 经营分析和预警的作用 用财务指标为源头，通过ＫＰＩ关联的方式打破部门的界限，分 析问题 通过预设经验数据及时发现问题并预警 通过关联来分析和解决问题 第7页 内部资料 注意保密 经营分析与预警的原理和方法 第一步：确定公司管理层要关注的问题（公司级ＫＰＩ） 第二步：对ＫＰＩ进行分解到二级和更低级 第三步：制定经营分析预警步骤 第四步：分析数据（用关联方法