2008年丹参药业财务审计报告.pdf

昆明圣火药业（集团）有限公司 2008年度会计报表附注 亚太中汇会计师事务所有限公司云南分所 亚太审字[2009]B- H -0211 号 审 计 报 告 昆明圣火药业（集团）有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明圣火药业（集团）有限公司（以下简称“圣火集团”） 财务报表，包括2008年12月31日的合并及母公司资产负债表，2008年度的合并 及母公司利润及利润分配表、合并及母公司现金流量表、以及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是圣火集团管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、导致保留意见的事项 昆明圣火药业（集团）有限公司 1 昆明圣火药业（集团）有限公司 2008年度会计报表附注 1、无形资产中的三七止血素项目，原值 30,000,000.00 元，圣火集团未进行摊 销。 2、圣火集团 2008 年 12 月 31 日的发出商品余额为6,533,147.33元，根据《中 华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第33条中的规定，采取赊销方式销售货 物，纳税义务发生时间为按合同约定的收款日期的当天；由于圣火集团未能统计 出发出商品所约定的收款日期，我们未能计算出发出商品应计缴的增值税额。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述事项外，圣火集团财务报表已经按照企业会计准则 和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了圣火集团2008年12 月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒财务报表使用者关注：圣火集团的控股子公司昆明圣火化妆 品有限责任公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债率为 559.22%。本段内容不影响已 发表的审计意见。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 云南分所 中国注册会计师： 中国·昆明 二○○九年三月十三日 昆明圣火药业（集团）有限公司 2 昆明圣火药业（集团）有限公司 2008年度会计报表附注 昆明圣火药业（集团）有限公司 2008 年度会计报表附注 一、公司基本情况 昆明圣火药业（集团）有限公司成立于2000 年 10 月 13 日，注册资本为7366 万元，2006 年 6 月 5 日经云南省商务厅云商字【2006 】156 号文件批准，公司由 内资企业变更为外商投资企业，其中中国圣火药业