总账日常业务处理流程.pdf

第三讲总账日常业务处理流程 第三讲总账日常业务处理流程 第三讲总账日常业务处理流程 §1、总账系统日常业务处理流程 §1、总账系统日常业务处理流程 §2、凭证管理 §2、凭证管理 §3、凭证填制 §3、凭证填制 §4、凭证编辑 §4、凭证编辑 §5、凭证审核、出纳签字 §5、凭证审核、出纳签字 PLAY §6、凭证的记帐 PLAY §6、凭证的记帐 §7、出纳管理 §7、出纳管理 §8、帐簿管理 §8、帐簿管理 下 页 目录 返 回 下 页 目录 返 回 §1 总账日常业务处理流程 §1 总账日常业务处理流程 §1 总账日常业务处理流程 填制凭证 填制凭证 填制凭证 审核凭证 出纳签字 审核凭证 出纳签字 审核凭证 出纳签字 记 账 记 账 记 账 查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账 查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账 查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账 下 页 目录 返 回 下 页 目录 返 回 §2 凭证管理 §2 凭证管理 §2 凭证管理 一、凭证管理内容 一、凭证管理内容 1.凭证填制、凭证修改、凭证冲销、凭证 1.凭证填制、凭证修改、凭证冲销、凭证 查询、凭证审核、凭证记帐、凭证汇总 查询、凭证审核、凭证记帐、凭证汇总 二、记帐凭证 二、记帐凭证 1、记帐凭证：总帐系统的唯一数据源 1、记帐凭证：总帐系统的唯一数据源 和登记帐簿的依据 和登记帐簿的依据 2 、凭证制作方法（含其他子系统） 2 、凭证制作方法（含其他子系统） 前台处理：由原始凭证直接在计算机上填制， 前台处理：由原始凭证直接在计算机上填制， 适用于其他子系统、电算化水平较高企业 适用于其他子系统、电算化水平较高企业 后台处理：手工制单后再录入，适用总账系统 后台处理：手工制单后再录入，适用总账系统 人-机并行账务处理阶段（一般为一年期） 人-机并行账务处理阶段（一般为一年期） 下 页 目录 返 回